Co to jest formularz 1099-R?
W Stanach Zjednoczonych, gdy pieniądze z funduszu emerytalnego są przekazywane osobie, jest to uważane za formę dochodu i musi zostać zgłoszone do Urzędu Skarbowego. Formularz 1099-R został utworzony w celu prawidłowego zgłaszania tych pieniędzy i ustalenia, czy pobrano odpowiednią kwotę podatku. Filtry nie muszą się martwić o dostarczenie niezliczonej ilości niezbędnych danych, ponieważ instytucja dystrybuująca odpowiada za wypełnienie formularza.
Internal Revenue Service wymaga formularza 1099-R tylko od tych, którzy otrzymali wypłatę z kwalifikowanego konta emerytalnego. Istnieje wiele instytucji, które zapewniają kwalifikowane konta emerytalne, ale większość podatników pobiera środki tylko z kilku źródeł. Plan 401 (k) jest jednym z najczęstszych rodzajów kont emerytalnych, ponieważ są to pieniądze potrącane z wypłaty i często dopasowywane przez pracodawcę do pewnego odsetka. Indywidualne konto emerytalne, znane również jako tradycyjna IRA, to fundusz emerytalny, który osoba fizyczna zwykle zakłada niezależnie i wnosi składki poza pracą. Programy emerytalne stają się coraz rzadsze, ale nadal są uważane za kwalifikowane, ponieważ są to pieniądze na emeryturę przekazywane pracownikowi przez pracodawcę w nagrodę za określoną liczbę lat pracy.
Formularz 1099-R ma tylko jedną stronę, ale wymaga dużej ilości danych do wypełnienia. Dane osobowe, takie jak imię i nazwisko osoby, adres i federalny numer identyfikacyjny są niezbędne do prawidłowego uznania dystrybucji emerytalnej. Pola takie jak dystrybucja brutto służą do zsumowania całkowitej kwoty dolara otrzymanej przed odliczeniem, a pole potrącenia federalnego podatku dochodowego pokazuje kwotę, którą filer wystawił na podatek. Bardziej złożone dziedziny, takie jak podział stanowy i lokalny, kody podziału, zysk kapitałowy i niezrealizowana aprecjacja, przyczyniają się do ogólnego obrazu podatkowego poszczególnych funduszy emerytalnych.
Ta różnorodność danych może być myląca, ale na szczęście filtry nie muszą same wypełniać formularza 1099-R. Instytucja wypłacająca rachunek jest odpowiedzialna za sprawdzenie jego ewidencji i prawidłowe wypełnienie pól danych. W Stanach Zjednoczonych wymagane jest, aby wszystkie instytucje dystrybucji emerytalnej wysłały pocztą 1099-R przed 15 lutego roku, w którym pieniądze zostały wypłacone.