Co je formulář 1099-R?

Ve Spojených státech, kdy jsou peníze z penzijního fondu rozdělovány osobě, je to považováno za formu příjmu a musí být nahlášeno Internal Revenue Service. Formulář 1099-R byl vytvořen pro řádné vykazování těchto peněz a pro určení, zda byla vybrána správná částka daně. Filers se nemusí starat o poskytnutí nesčetných komplexních údajů nezbytných, protože distribuující instituce je zodpovědná za vyplnění formuláře.

Služba Internal Revenue Service vyžaduje formulář 1099-R pouze od těch, kteří obdrželi distribuci z kvalifikovaného důchodového účtu. Existuje celá řada institucí, které poskytují kvalifikované penzijní účty, ale většina daňových poplatníků čerpá finanční prostředky pouze z několika zdrojů. Plán 401 (k) je jedním z nejčastějších typů penzijního účtu, protože se jedná o peníze zadržené z výplaty a zaměstnavatel je často vyrovnány, až do určitého procenta. Individuální důchodový účet, známý také jako tradiční IRA, je penzijní fond, který jednotlivec obvykle zřizuje nezávisle a přispívá mimo práci. Penzijní programy se stávají vzácnější, ale stále se považují za kvalifikované, protože se jedná o peníze za odchod do důchodu, které zaměstnavatel zaměstnává jako odměnu za určitý počet let služby.

Formulář 1099-R je dlouhý pouze na jedné stránce, ale vyžaduje velké množství údajů. Osobní údaje, jako je jméno, adresa a federální identifikační číslo jednotlivce, jsou nezbytné pro řádné připsání na starobní důchod. Pole, jako je hrubá distribuce, se používají k součtu celkové částky dolaru obdržené před provedením odpočtů a v poli srážkové daně z příjmu je uvedena částka, kterou měl filer v daňovém řízení. Složitější oblasti, jako je státní a místní distribuce, distribuční kódy, zisk z kapitálu a nerealizované zhodnocení, to vše přispívá k celkovému daňovému obrazu jednotlivých penzijních fondů.

Tato široká škála dat může být matoucí, ale naštěstí filéři nemusí vyplňovat formulář 1099-R sami. Instituce vyplácející účet odpovídá za kontrolu svých záznamů a řádné vyplnění datových polí. Ve Spojených státech je požadováno, aby všechny instituce pro distribuci důchodů rozesílaly formulář 1099-R do 15. února roku, kdy byly peníze rozdělovány.