¿Qué es el Formulario 1099-R?
En los Estados Unidos, cuando el dinero de un fondo de jubilación se distribuye a una persona, esto se considera una forma de ingresos y debe informarse al Servicio de Impuestos Internos. El Formulario 1099-R se creó para el informe adecuado de este dinero y para determinar si se ha recaudado la cantidad adecuada de impuestos. Los archivadores no necesitan preocuparse por proporcionar la miríada de datos complejos necesarios porque la institución de distribución es responsable de completar el formulario.
El Servicio de Impuestos Internos requiere el Formulario 1099-R solo de aquellos que recibieron una distribución de una cuenta de jubilación calificada. Hay una variedad de instituciones que proporcionan cuentas de jubilación calificadas, pero la mayoría de los contribuyentes extraen fondos de solo unas pocas fuentes. Un plan 401 (k) es uno de los tipos más comunes de cuenta de jubilación, ya que es el dinero retenido de un cheque de pago y a menudo igualado, hasta cierto porcentaje, por el empleador. Una cuenta de jubilación individual, también conocida como IRA tradicional,es un fondo de jubilación que un individuo normalmente se establece de forma independiente y hace contribuciones fuera del trabajo. Los programas de pensiones se están volviendo más raros, pero aún se consideran calificados porque es dinero para la jubilación otorgada a un empleado por un empleador como recompensa por un número específico de años de servicio.
El formulario 1099-R es solo una página de largo, pero requiere una gran cantidad de datos para completar. La información personal, como el nombre del individuo, la dirección y el número de identificación federal, son esenciales para tener una distribución de jubilación adecuadamente acreditada. Los campos como la distribución bruta se utilizan para contar el monto total en dólares recibido antes de tomar las deducciones, y la casilla del impuesto federal sobre la renta retenida muestra el monto que el archivo había retenido para los impuestos. Campos más complejos, como distribución estatal y local, códigos de distribución, ganancia de capital y apreciación no realizada, toda la contribuciónE para la imagen de impuestos general para fondos de jubilación individuales.
Esta amplia variedad de datos puede ser confuso, pero afortunadamente, los archivadores no tienen que completar el Formulario 1099-R. La institución que paga la cuenta es responsable de verificar sus registros y completar adecuadamente los campos de datos. En los Estados Unidos, se requiere que todas las instituciones de distribución de jubilación envíen el Formulario 1099-R antes del 15 de febrero del año en que se distribuyó el dinero.