Hva er en planformue?
En planfordel er en finansiell eiendel som holdes i en pensjonsplan og brukes til å generere inntekter for å finansiere planen. Planformue er vanligvis blandet med sitt mål å holde en pensjonsplan mangfoldig og begrense eksponeringen for tap, spesielt når folk er i nærheten av pensjon og regner med tilgang til inntekt fra planen. En investeringssjef er vanligvis tiltalt for å føre tilsyn med håndteringen av eiendelene, anvende kunnskap om finansnæringen på beslutninger om flytting og bruk av eiendeler.
Eksempler på forvaltningskapital kan være aksjer, obligasjoner og verdipapirfondinvesteringer. Eiendeler velges på grunnlag av avkastning av jevn og pålitelig investering. Når det gjelder en individuell pensjonsplan, har folk en tendens til å velge mer risikable investeringer i begynnelsen for å bygge opp kapital, og bytte til investeringer med lav risiko med mindre avkastning når de kommer nærmere pensjonen. Dette sikrer tilgjengeligheten av midler når det er behov for dem, og gir rom for å gjenopprette pensjonssparing hvis tap på en planlegg blir påført tidlig i noens karriere.
Bedrifter som tilbyr pensjonsytelser lar kvalifiserte ansatte kjøpe seg inn i planen og kan matche ansattes bidrag. Midler samlet i planen brukes av investeringssjefen til å velge gode planaktiver med mål om å holde avkastningen konsistent. Ansatte som for tiden er i pensjon, må finansieres av planen mens ansatte som for tiden jobber, betaler inn med forventning om å få ytelser når arbeidslivet er over. Dette krever en delikat balanse fra investeringsforvalterens side når det gjelder å foreta kjøp av formuesgoder, spesielt hvis antallet personer i pensjon er forventet å vokse.
En planformue er vanligvis utstyrt med spesiell skattebehandling. Mens den tjener inntekter og gir overskudd, blir dette brukt til et spesifikt formål, finansiering av pensjon, og skattemyndighetene kan redusere eller eliminere skatteforpliktelser knyttet til slike eiendeler. Dette gir et insentiv til å spare til pensjon, redusere belastningen på offentlige pensjonsprogrammer ved å la folk planlegge egne pensjoner.
Når du setter opp en pensjonsplan, kan det være begrensninger på hva som kan betraktes som en planlegg, og det er også individuelle investeringskapsler. Investering i ikke-kvalifiserte eiendeler eller medvirkning over taket kan skape skatteforpliktelser. Regnskapsførere har mer informasjon om pensjonsplanlegging og gjeldende regelverk og kan hjelpe mennesker med prosessen med å holde skattebelastningene lave mens de forbereder seg til pensjon.