Hva er en plan eiendel?
En plan eiendel er en finansiell eiendel som holdes i en pensjonsplan og brukes til å generere inntekter for å finansiere planen. Plan eiendeler blandes vanligvis i naturen med målet om å holde en pensjonsplan mangfoldig og begrense eksponering for tap, spesielt når folk er i nærheten av pensjon og regner med tilgang til inntekt fra planen. Vanligvis er en investeringssjef siktet for å føre tilsyn med håndteringen av eiendelene, anvende kunnskap om finansnæringen på beslutninger om flytting og bruk av eiendeler.
Eksempler på plan eiendeler kan omfatte aksjer, obligasjoner og investeringer i aksjefond. Eiendeler velges på grunnlag av returnerende og pålitelige investeringer. Når det gjelder en individuell pensjonsplan, har folk en tendens til å velge mer risikable investeringer i begynnelsen for å bygge opp kapital, og bytte til investeringer med lav risiko med mindre avkastning når de kommer nærmere pensjonen. Dette sikrer tilgjengeligheten av midler når de vil være nødvendig, og gir plass til gjenoppbygging av pensjonssparings hvis tap på en plan eiendel påløper tidlig i noens karriere.
Bedrifter som tilbyr pensjonsytelser, tillater kvalifiserte ansatte å kjøpe seg inn i planen og kan matche ansattes bidrag. Midler samlet i planen brukes av investeringssjefen for å velge gode plan eiendeler med mål om å holde avkastningen konsistent. Ansatte som for tiden er i pensjon, må finansieres ut av planen mens ansatte som for tiden jobber med forventning om å motta fordeler når arbeidslivet er over. Dette krever en delikat saldo fra investeringssjefen når det gjelder å gjøre plan for planlegging av planer, spesielt hvis antallet personer i pensjonen forventes å vokse.
En plan eiendel er vanligvis utstyrt med spesiell skattebehandling. Selv om det tjener inntekt og genererer overskudd, brukes dette til et bestemt formål, finansiering av pensjoner og skattemyndighetery Reduser eller eliminerer skatteforpliktelser knyttet til slike eiendeler. Dette gir et insentiv for sparing for pensjonering, noe som reduserer belastningen på statlige pensjonsprogrammer ved å la folk planlegge sine egne pensjoner.
Når du setter opp en pensjonsplan, kan det være begrensninger for hva som kan betraktes som en plan eiendel, og det er også individuelle investeringshetter. Å investere i ikke-kvalifiserte eiendeler eller bidra over CAP kan skape skatteforpliktelser. Regnskapsførere har mer informasjon om pensjonsplanlegging og gjeldende forskrifter og kan hjelpe mennesker med prosessen med å holde skattebelastningene lave mens de forbereder seg på pensjon.