Che cos'è un libro bancario?
Un libro bancario è un tipo di registro o libro contabile utilizzato per tenere traccia di tutti i titoli che non sono attualmente negoziati attivamente da un istituto specifico. In genere, i titoli che sono registrati in questo tipo di libro contabile sono destinati a essere detenuti per un lungo periodo di tempo, con l'aspettativa che tali attività forniranno nel frattempo un determinato importo di rendimento. Utilizzando questo approccio per la gestione dei titoli, è molto più facile identificare quali partecipazioni sono attualmente considerate idonee alla negoziazione e quali devono essere detenute fino almeno alla prossima revisione periodica.
Molte istituzioni manterranno effettivamente un compagno per il portafoglio bancario, noto come portafoglio di negoziazione. Lo scopo di questo secondo record contabile è quello di creare e mantenere un elenco di investimenti che sono attualmente scambiati attivamente. Mentre entrambi i libri forniscono un mezzo per registrare gli alti e bassi del valore degli investimenti in base all'andamento del mercato, il portafoglio di negoziazione è uno strumento prezioso utilizzato per determinare non solo quali attività negoziare, ma anche quando negoziarle.
Di tanto in tanto, i titoli che sono tracciati in un portafoglio bancario o in un portafoglio di negoziazione verranno trasferiti da un record all'altro. Ad esempio, se si ritiene che un'attività attualmente rilevata nel portafoglio bancario non valga più la pena di essere trattenuta a lungo termine, l'attività viene rimossa dal portafoglio bancario e spostata nel registro di tracciabilità, dove diventa idonea alla negoziazione. Allo stesso tempo, se un'attività che è stata generalmente considerata giusta per la negoziazione viene improvvisamente percepita come una che merita di essere trattenuta a lungo termine, il titolo viene trasferito sul portafoglio bancario, dove rimane fino agli eventi sul mercato indica che una modifica è in ordine.
Qualsiasi tipo di titoli può essere incluso nei dati registrati in un libro bancario. Tra gli esempi più comuni di investimenti che possono essere tracciati in questo tipo di record vi sono le emissioni obbligazionarie con una durata relativamente lunga. Supponendo che l'emittente dell'obbligazione sia stabile e che non vi siano molte possibilità che l'obbligazione venga chiamata in anticipo, l'investitore probabilmente seguirà il progresso dell'obbligazione verso la scadenza attraverso il portafoglio bancario. Insieme alle obbligazioni, le emissioni di titoli acquistate con l'intenzione di mantenerle per un lungo periodo di tempo, spesso a causa della costante performance dei titoli in una varietà di situazioni di mercato, possono essere monitorate utilizzando questo tipo di metodo di registrazione.