Wat is een vermogensrapport?
Een schenkingrapport is een document dat laat zien hoe een instelling zonder winstoogmerk gedoneerde middelen gebruikt. Deze rapporten worden geproduceerd door onderwijsinstellingen, religieuze organisaties en andere soorten non-profitorganisaties. Het schenkingsrapport kan openbaar worden gemaakt of alleen toegankelijk worden gemaakt voor donoren en leden van de gemeenschap. Het kan maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks worden vrijgegeven, zoals vereist door de voorwaarden van de schenking en lokale financiële wetten. Het gebruik van schenkingsrapporten helpt ervoor te zorgen dat instellingen fondsen op een verantwoorde manier gebruiken en in overeenstemming met alle toepasselijke wetten en normen.
Veel schenkingen worden beheerd door een raad van toezicht of een vergelijkbaar beheersorgaan. Deze vertegenwoordigers wijzen de fondsen binnen de schenking toe op basis van het beleid en de voorwaarden van de schenking. Ze genereren vervolgens een schenkingsrapport om belanghebbenden en donoren op de hoogte te houden van de status van deze fondsen.
Het schenkingsrapport bevat een kort overzicht van de doelstellingen en het beleid van de instelling, inclusief die met betrekking tot de manier waarop gedoneerde fondsen zullen worden verwerkt. Het bevat gedetailleerde financiële overzichten, die de totale waarde van de schenking tonen en hoe het is veranderd sinds vorige rapporten werden uitgegeven. Dit rapport legt uit waar de fondsen worden belegd en de prestaties van elk van deze beleggingsinstrumenten. Ten slotte laat het document zien hoe fondsen werden gebruikt. Een onderwijsinstelling kan bijvoorbeeld een bepaald deel van de middelen toewijzen om beurzen te verstrekken aan verdienstelijke studenten, terwijl een ander percentage wordt gebruikt om kapitaalverbeteringen te financieren.
De lay-out en inhoud van een schenkingsrapport worden bepaald door wetten die gelden voor non-profit donaties en schenkingsfondsen. In de Verenigde Staten moeten deze rapporten worden opgesteld volgens de normen van de Financial Accounting Standards Board (FASB). Andere landen hebben hun eigen wetten voor deze rapporten. Sommige instellingen hebben een beleid met normen die de rapportagestandaarden die door deze wetten zijn vereist overschrijden, terwijl andere alleen de minimale hoeveelheid informatie verstrekken die wettelijk is vereist.
Schenkingsrapporten bieden talloze voordelen voor de non-profit en zijn stakeholders. Ze helpen het bedrijf te voldoen aan wettelijke rapportagevereisten die van vitaal belang zijn om de fiscale voordelen van een schenking of vertrouwen zonder winstoogmerk te behouden. Door aan te tonen dat donaties op een verantwoorde manier worden behandeld, moedigen deze rapporten ook nieuwe donoren aan om geld te verstrekken dat de instelling kan helpen haar doelstelling in de toekomst te blijven bereiken. Zonder deze rapporten zouden mensen aarzelen om te doneren omdat ze niet precies zouden weten waar hun geld naartoe ging. Een grondig vermogensrapport dient ook als een waardevol marketinginstrument voor de instelling omdat het een gevoel van transparantie en ethisch engagement toont.