Wat is financiële analyse en rapportage?

Financiële analyse en rapportage is een methode om de financiële gegevens van een bedrijf te bekijken om beslissingen te nemen over de toekomst van de organisatie. Dit proces bestaat uit twee hoofdonderdelen. In de analysefase worden de gegevens van het bedrijf onderzocht om trends in uitgaven of leiderschap te vinden. Bovendien kijkt de analysator naar vergelijkbare bedrijven, zowel huidige als eerdere, om waarschijnlijke correlaties tussen het huidige bedrijf en anderen te vinden. De tweede fase, rapportage, omvat het verzamelen van alle verzamelde informatie en deze samenvatten tot alleen de relevante feiten om een ​​juiste beslissing te nemen.

Er zijn twee hoofdtypen financiële analyse en rapportage: algemeen en specifiek. In een algemeen rapport kijkt de analyse naar de hele onderneming of het hele gebied van het bedrijf. Deze rapporten zijn vaak complex, omdat het geanalyseerde gebied uit veel kleinere stukken bestaat. Een specifiek rapport zal een zeer klein deel van een grotere organisatie bekijken. Dit soort rapporten komt vaak voor wanneer een bedrijf de toekomst van een specifiek project of een kleine afdeling overweegt.

In het eerste deel van de financiële analyse en rapportage verzamelt de analysator zoveel mogelijk gegevens over het project. In veel gevallen is de inhoud van de gegevens onbelangrijk; als het om het gebied in kwestie gaat, wil de analysator het zien. Met behulp van de verzamelde informatie zoekt de analysator naar drie dingen: levensvatbaarheid, stabiliteit en winstgevendheid.

Het levensvatbaarheidsgedeelte van financiële analyse en rapportage heeft betrekking op vorming. Dit schetst in principe de zelfvoorziening van het gebied in kwestie. Als het gebied alleen blijft drijven vanwege een constante instroom van geld, materiaal of talent van elders, dan is het niet erg zelfvoorzienend. Aan de andere kant, als het gebied alleen goed presteert, dan is de zelfvoorziening hoog. Hoe leefbaarder het gebied is, hoe groter de kans dat het in de loop van de tijd succesvol zal zijn.

Het volgende deel van financiële analyse en rapportage is stabiliteit. Dit is een meting van hoe lang een gebied met lage levensvatbaarheid in zijn huidige staat zal blijven functioneren, evenals de waarschijnlijkheid dat zijn levensvatbaarheid in de tijd verbetert. Met gebieden met een hogere levensvatbaarheid probeert dit te voorspellen hoe goed het zijn levensvatbaarheid kan handhaven en de waarschijnlijkheid dat zijn huidige situatie zal veranderen.

Het derde deel van een financieel analyse- en rapportageproject is winstgevendheid. In deze paragraaf wordt het huidige geld bekeken dat het waargenomen gebied binnengaat en verlaat. De analysator beslist vervolgens hoe dat geld wordt beïnvloed door de levensvatbaarheid en stabiliteit van de sectie en of veranderingen in die gebieden de toekomst zullen beïnvloeden. Dit gedeelte is sterk afhankelijk van marktprognoses voor de industrie om gemeenschappelijke trends te vinden.

Ten slotte brengt het rapportagedeel van het project dit alles samen in één slotverklaring. In dit laatste deel kijkt de analysator naar de informatie en neemt hij een beslissing over de toekomst van het gebied. Deze verklaring wordt vervolgens overgedragen aan de mensen die de leiding hebben over het bedrijf en zij gebruiken het om te helpen bij hun besluitvorming.