O que são análises e relatórios financeiros?

A análise e os relatórios financeiros são um método de examinar os registros financeiros de uma empresa para tomar decisões sobre o futuro da organização. Este processo consiste em duas partes principais. Na fase de análise, os registros da empresa são examinados para encontrar tendências de gastos ou liderança. Além disso, o analisador analisa negócios semelhantes, atuais e anteriores, para encontrar prováveis ​​correlações entre a empresa atual e outras. A segunda fase, o relatório, envolve levar todas as informações coletadas e condensá-las apenas aos fatos relevantes para tomar uma decisão adequada.

Existem dois tipos principais de análise e relatórios financeiros: geral e específico. Em um relatório geral, a análise examina todo o negócio ou a área da empresa. Esses relatórios geralmente são complexos, pois a área analisada é composta por muitas partes menores. Um relatório específico analisará uma parte muito pequena de uma organização maior. Esses tipos de relatórios são comuns quando uma empresa está considerando o futuro de um projeto específico ou pequeno departamento.

Na primeira parte da análise financeira e dos relatórios, o analisador coletará o máximo de dados possível sobre o projeto. Em muitos casos, o conteúdo dos dados não é importante; se for sobre a área em questão, o analisador deseja vê-lo. Usando as informações coletadas, o analisador procura três coisas: viabilidade, estabilidade e lucratividade.

A parte de viabilidade das análises e relatórios financeiros está relacionada à formação. Isso basicamente descreve a auto-suficiência da área em questão. Se a área estiver apenas flutuando devido a um fluxo constante de dinheiro, material ou talento de outros lugares, isso não será muito auto-suficiente. Por outro lado, se a área se sair bem sozinha, sua auto-suficiência é alta. Quanto mais viável a área, maior a probabilidade de obter sucesso ao longo do tempo.

A próxima parte da análise financeira e dos relatórios é a estabilidade. É uma medida de quanto tempo uma área de baixa viabilidade continuará funcionando no seu estado atual, bem como a probabilidade de sua viabilidade melhorar com o tempo. Com áreas de maior viabilidade, isso tenta prever o quão bem ele pode manter sua viabilidade e a probabilidade de sua situação atual mudar.

A terceira parte de um projeto de análise e relatório financeiro é a lucratividade. Esta seção analisa o dinheiro atual entrando e saindo da área observada. O analisador decide então como esse dinheiro está sendo afetado pela viabilidade e estabilidade da seção e se as alterações nessas áreas afetarão o futuro. Esta seção baseia-se fortemente nas previsões de mercado da indústria para encontrar tendências comuns.

Finalmente, a parte dos relatórios do projeto reúne tudo isso em uma declaração final. Nesta parte final, o analisador analisa as informações e toma uma decisão quanto ao futuro da área. Essa declaração é então entregue às pessoas encarregadas dos negócios e elas a usam para ajudar na tomada de decisões.