Co je to finanční analýza a reporting?

Finanční analýza a vykazování je metoda prohlížení finančních záznamů společnosti a rozhodování o budoucnosti organizace. Tento proces se skládá ze dvou hlavních částí. Ve fázi analýzy jsou prověřovány záznamy společnosti s cílem najít trendy ve výdajích nebo vedení. Kromě toho analyzátor zkoumá podobné podniky, současné i předchozí, aby zjistil pravděpodobné korelace mezi současnou společností a ostatními. Druhá fáze, podávání zpráv, zahrnuje přijetí všech shromážděných informací a jejich zkrácení na pouhá relevantní fakta, aby bylo možné učinit správné rozhodnutí.

Existují dva hlavní typy finanční analýzy a vykazování: obecné a specifické. V obecné zprávě se analýza zaměřuje na celé podnikání nebo oblast společnosti. Tyto zprávy jsou často složité, protože analyzovaná oblast se skládá z mnoha menších kusů. Konkrétní zpráva se zaměří na velmi malou část větší organizace. Tyto typy zpráv jsou běžné, když společnost zvažuje budoucnost konkrétního projektu nebo malého oddělení.

V první části finanční analýzy a výkaznictví bude analyzátor shromažďovat co nejvíce údajů o projektu. V mnoha případech není obsah dat důležitý; pokud jde o dotyčnou oblast, analyzátor ji chce vidět. Na základě získaných informací hledá analyzátor tři věci: životaschopnost, stabilitu a ziskovost.

Životaschopnost finanční analýzy a výkaznictví se týká formace. To v podstatě nastiňuje soběstačnost dané oblasti. Pokud oblast zůstane pouze nad vodou kvůli neustálému přílivu peněz, materiálu nebo talentu odkudkoli, pak to není příliš soběstačné. Na druhou stranu, pokud se oblast dobře osamostatňuje, je její soběstačnost vysoká. Čím je tato oblast životaschopnější, tím je pravděpodobnější, že bude v průběhu času úspěšná.

Další částí finanční analýzy a výkaznictví je stabilita. Jedná se o měření toho, jak dlouho bude oblast s nízkou životaschopností nadále fungovat ve svém současném stavu, a pravděpodobnost jejího zlepšení životaschopnosti v čase. V oblastech s vyšší životaschopností se to pokouší předpovědět, jak dobře si může udržet svou životaschopnost a pravděpodobnost změny své současné situace.

Třetí částí projektu finanční analýzy a výkaznictví je ziskovost. Tato část se zabývá současnými penězi směřujícími do a z pozorované oblasti. Analyzátor poté rozhodne, jak jsou tyto peníze ovlivněny životaschopností a stabilitou sekce a zda změny těchto oblastí ovlivní budoucnost. Tato sekce se do značné míry spoléhá na prognózy trhu, aby odvětví našlo společné trendy.

Konečně, reportující část projektu to vše spojuje do jednoho závěrečného prohlášení. V této závěrečné části analyzátor analyzuje informace a rozhodne o budoucnosti oblasti. Toto prohlášení je poté předáno lidem odpovědným za podnikání a používá je k tomu, aby pomohli při jejich rozhodování.