Che cos'è l'analisi e il reporting finanziario?

L'analisi e il reporting finanziari sono un metodo per esaminare i registri finanziari di un'azienda per prendere decisioni sul futuro dell'organizzazione. Questo processo è costituito da due parti principali. Nella fase di analisi, i registri dell'azienda vengono esaminati per trovare tendenze nella spesa o nella leadership. Inoltre, l'analizzatore esamina attività simili, sia attuali che precedenti, per trovare probabili correlazioni tra la società attuale e altre. La seconda fase, riferendo, prevede la raccolta di tutte le informazioni raccolte e la loro condensazione in soli i fatti rilevanti per prendere una decisione corretta.

Esistono due tipi principali di analisi e rendicontazione finanziaria: generale e specifica. In un rapporto generale, l'analisi esamina l'intera attività o area dell'azienda. Questi rapporti sono spesso complessi, poiché l'area analizzata è composta da molti pezzi più piccoli. Un rapporto specifico esaminerà una parte molto piccola di un'organizzazione più grande. Questi tipi di report sono comuni quando un'azienda sta considerando il futuro di un progetto specifico o di un piccolo dipartimento.

Nella prima parte dell'analisi e del reporting finanziario, l'analizzatore raccoglierà quanti più dati possibili sul progetto. In molti casi, il contenuto dei dati non è importante; se si tratta dell'area in questione, l'analizzatore vuole vederlo. Utilizzando le informazioni raccolte, l'analizzatore cerca tre cose: fattibilità, stabilità e redditività.

La parte di fattibilità dell'analisi finanziaria e delle relazioni si riferisce alla formazione. Ciò delinea sostanzialmente l'autosufficienza dell'area in questione. Se l'area rimane a galla solo a causa di un afflusso costante di denaro, materiale o talento da altre parti, non è molto autosufficiente. D'altra parte, se l'area fa bene da sola, la sua autosufficienza è alta. Più l'area è praticabile, più è probabile che abbia successo nel tempo.

La parte successiva dell'analisi e dei rapporti finanziari è la stabilità. Questa è una misura di quanto a lungo un'area a bassa vitalità continuerà a funzionare nel suo stato attuale e la probabilità che la sua vitalità migliori nel tempo. Con aree a maggiore vitalità, questo tenta di prevedere quanto bene possa mantenere la sua redditività e la probabilità che la sua situazione attuale cambi.

La terza parte di un progetto di analisi finanziaria e rendicontazione è la redditività. Questa sezione esamina i soldi correnti che entrano e escono dall'area osservata. L'analizzatore decide quindi in che modo il denaro è influenzato dalla fattibilità e stabilità della sezione e se le modifiche a tali aree influenzeranno il futuro. Questa sezione si basa fortemente sulle previsioni di mercato per l'industria per trovare tendenze comuni.

Infine, la parte relativa alla rendicontazione del progetto riunisce tutto questo in un'unica dichiarazione finale. In questa parte finale, l'analizzatore esamina le informazioni e prende una decisione in merito al futuro dell'area. Questa dichiarazione viene quindi consegnata alle persone responsabili dell'azienda e la usano per assisterla nel processo decisionale.