Wat is financiële analyse?
Financiële analyse is het onderzoeken en interpreteren van financiële overzichten en gerelateerde financiële rapporten. Getrainde en gecertificeerde accountants voltooien meestal dit soort analyses. De rol van een financieel analist is om computersoftware, standaardverhoudingen en andere bewezen berekeningen te gebruiken om accountactiviteit te analyseren en gebieden van sterkte en zwakte te identificeren.
Er zijn vier soorten analyses: intern, fraudeonderzoek, externe en formele auditbeoordeling. De gebruikte verhoudingen en hulpmiddelen variëren afhankelijk van het doel van de analyse en de beoogde doelgroep. De algemene rol van financiële analyse is het identificeren van patronen, kansen, zwakte en kracht in de bedrijfsvoering.
Interne analyse wordt ook managementanalyse genoemd. Deze rol is verantwoordelijk voor het uitvoeren en beoordelen van rapporten over maandelijkse en jaarlijkse financiële activiteiten. Ze onderzoeken de details op een specifiek gebied van het bedrijf en maken samenvattende rapporten voor het senior management.
Financiële rapportage is van cruciaal belang om te identificeren hoe geld en middelen worden besteed, om interne inkomstenbronnen te volgen en om de werkelijke resultaten te vergelijken met budgetten en voorspellingen. Een zwakke interne financiële analyse kan ertoe leiden dat het bedrijf het belangrijkste marktaandeel overschrijdt of niet haalt vanwege een gebrek aan cashflow en slechte planning.
Technieken voor fraudeonderzoek zijn afhankelijk van analyse om afdelingen met zwakke interne controles of bedrijfsprocedures te identificeren. De transacties op deze gebieden kunnen gedetailleerd worden bekeken met behulp van softwaretools voor auditing of financiële analyse. Alle financiële transacties hebben een impact op de gerapporteerde accountwaarde. Uitgebreide analyse brengt vaak frauduleuze activiteiten aan het licht vanwege hun impact op de financiële overzichten.
Financiële analyse wordt ook voltooid door externe bureaus, variërend van potentiële investeerders tot financiële instellingen. Deze partijen gebruiken doorgaans de jaarrekening als hun informatiebron. Het gebied van financiële analyse is vrij volwassen, met een breed scala aan berekeningen die worden gebruikt om transacties in de financiële rapporten van een bedrijf te onderzoeken. Ze kunnen ook gebieden markeren die inconsistent zijn en boekhoudfouten aan het licht brengen.
In een formele audit van de financiële overzichten voeren de auditors een analyse uit om de informatie in de overzichten te valideren. Naast een daadwerkelijke audit van de transacties, stelt een analyse de onderneming in staat een oordeel te geven over de financiële stabiliteit en de levensduur van de onderneming. Beide functies voegen waarde toe aan het auditrapport.
Boekhoudkundige professionals zijn allemaal verplicht om cursussen in tussentijdse en geavanceerde analyse te voltooien. Daarnaast volgen ze ook cursussen statistiek, gegevensbeheer en computersystemen. De combinatie van deze vaardigheden stelt hen in staat om de resultaten van de analyse snel en nauwkeurig te begrijpen en te interpreteren.