Co je finanční analýza?

Finanční analýza je vyšetřování a interpretace finančních výkazů a souvisejících finančních zpráv. Tento typ analýzy obvykle absolvují vyškolení a certifikovaní účetní. Úlohou finančního analytika je používat počítačový software, standardní poměry a další ověřené výpočty k analýze činnosti účtu a k identifikaci oblastí síly a slabosti.

Existují čtyři typy analýz: interní, vyšetřování podvodů, externí a formální kontrola auditu. Použité poměry a nástroje se liší podle účelu analýzy a zamýšleného publika. Celkovou úlohou finanční analýzy je identifikovat vzorce, příležitosti, slabost a sílu obchodních operací.

Interní analýza se také nazývá analýza řízení. Tato role je zodpovědná za spouštění a kontrolu zpráv o měsíční a roční finanční činnosti. Zkoumají podrobnosti v konkrétní oblasti společnosti a připravují souhrnné zprávy pro vrcholový management.

Finanční výkaznictví je zásadní pro identifikaci toho, jak jsou peníze a zdroje utraceny, pro sledování interních zdrojů příjmů a pro porovnání skutečných výsledků s rozpočty a prognózami. Slabá interní finanční analýza může vést k tomu, že společnost přeplácí nebo nedokáže zachytit klíčový podíl na trhu kvůli nedostatku peněžních toků a špatnému plánování.

Techniky vyšetřování podvodů se spoléhají na analýzu k identifikaci oddělení se slabými interními kontrolami nebo obchodními postupy. Transakce v těchto oblastech lze podrobně zkontrolovat pomocí softwarových nástrojů pro audit nebo finanční analýzu. Všechny finanční transakce mají dopad na vykazovanou hodnotu účtu. Komplexní analýza často odhaluje podvodnou činnost z důvodu jejich dopadu na účetní závěrku.

Finanční analýzu doplňují také externí agentury, od potenciálních investorů po finanční instituce. Tyto strany obvykle používají účetní závěrku jako svůj zdroj informací. Oblast finanční analýzy je poměrně vyspělá, s celou řadou výpočtů, které se používají k vyšetřování transakcí ve finančních zprávách firmy. Mohou také zvýraznit oblasti, které jsou nekonzistentní a odhalují účetní chyby.

Při formálním auditu účetní závěrky auditoři provedou analýzu, aby ověřili informace uvedené v účetní závěrce. Analýza kromě skutečného auditu transakcí umožňuje firmě poskytnout názor na finanční stabilitu a životnost firmy. Obě tyto funkce přidávají hodnotu auditorské zprávě.

Účetní odborníci jsou povinni absolvovat kurzy střední a pokročilé analýzy. Kromě toho také absolvují kurzy statistiky, správy dat a počítačových systémů. Kombinace těchto dovedností jim umožňuje rychle a přesně porozumět a interpretovat výsledky analýzy.