Co to jest analiza finansowa?

Analiza finansowa polega na badaniu i interpretacji sprawozdań finansowych i powiązanych sprawozdań finansowych. Przeszkoleni i certyfikowani księgowi zwykle kończą ten rodzaj analizy. Rolą analityka finansowego jest korzystanie z oprogramowania komputerowego, standardowych wskaźników i innych sprawdzonych obliczeń w celu analizowania aktywności na koncie i identyfikowania obszarów silnych i słabych stron.

Istnieją cztery rodzaje analiz: wewnętrzne, dochodzenie w sprawie oszustwa, zewnętrzny i formalny przegląd audytu. Stosowane współczynniki i narzędzia różnią się w zależności od celu analizy i docelowych odbiorców. Ogólna rola analizy finansowej polega na identyfikowaniu wzorców, szans, słabości i siły w operacjach biznesowych.

Analiza wewnętrzna jest również nazywana analizą zarządzania. Ta rola odpowiada za uruchamianie i przeglądanie raportów dotyczących miesięcznej i rocznej działalności finansowej. Badają szczegóły w konkretnym obszarze firmy i przygotowują raporty podsumowujące dla kierownictwa wyższego szczebla.

Raportowanie finansowe ma kluczowe znaczenie dla określenia sposobu wydatkowania pieniędzy i zasobów, śledzenia wewnętrznych źródeł dochodów oraz porównania faktycznych wyników z budżetami i prognozami. Słaba wewnętrzna analiza finansowa może prowadzić do nadmiernych wydatków lub nie do zdobycia kluczowego udziału w rynku z powodu braku przepływów pieniężnych i złego planowania.

Techniki dochodzenia w sprawie oszustw polegają na analizie w celu zidentyfikowania działów o słabej kontroli wewnętrznej lub procedurach biznesowych. Transakcje w tych obszarach można szczegółowo sprawdzić za pomocą narzędzi do audytu lub analizy finansowej. Wszystkie transakcje finansowe mają wpływ na zgłaszaną wartość konta. Kompleksowa analiza często ujawnia nieuczciwe działania ze względu na ich wpływ na sprawozdanie finansowe.

Analizy finansowe są również przeprowadzane przez agencje zewnętrzne, od potencjalnych inwestorów po instytucje finansowe. Strony te zazwyczaj wykorzystują sprawozdania finansowe jako źródło informacji. Dziedzina analizy finansowej jest dość dojrzała, z szerokim zakresem obliczeń wykorzystywanych do badania transakcji w sprawozdaniach finansowych firmy. Mogą również wyróżnić obszary niespójne i wykryć błędy rachunkowe.

Podczas formalnego audytu sprawozdań finansowych audytorzy przeprowadzają analizę w celu zweryfikowania informacji zawartych w sprawozdaniach. Oprócz faktycznego audytu transakcji, analiza pozwala firmie na wyrażenie opinii na temat stabilności finansowej i długowieczności firmy. Obie te funkcje zwiększają wartość raportu z audytu.

Wszyscy księgowi są zobowiązani do ukończenia kursów analizy pośredniej i zaawansowanej. Ponadto ukończą kursy z zakresu statystyki, zarządzania danymi i systemów komputerowych. Połączenie tych umiejętności pozwala im szybko i dokładnie zrozumieć i zinterpretować wyniki analizy.