Hvad er finansiel analyse?
Finansiel analyse er undersøgelse og fortolkning af regnskaber og relaterede økonomiske rapporter. Uddannede og certificerede revisorer udfylder normalt denne type analyse. En finansanalytikers rolle er at bruge computersoftware, standardforhold og andre dokumenterede beregninger til at analysere kontoaktivitet og identificere områder med styrke og svaghed.
Der er fire typer analyse: intern undersøgelse af svig, ekstern og formel revision. De anvendte forhold og værktøjer varierer afhængigt af formålet med analysen og det tilsigtede publikum. Den overordnede rolle af finansiel analyse er at identificere mønstre, muligheder, svaghed og styrke i forretningsdriften.
Intern analyse kaldes også ledelsesanalyse. Denne rolle er ansvarlig for at køre og gennemgå rapporter om månedlig og årlig økonomisk aktivitet. De undersøger detaljerne i et specifikt område i virksomheden og udarbejder sammenfattende rapporter til den øverste ledelse.
Finansiel rapportering er kritisk for at identificere, hvordan penge og ressourcer bruges, for at spore interne indtægtskilder og for at sammenligne faktiske resultater med budgetter og prognoser. Svag intern økonomisk analyse kan føre til, at virksomheden overskyder eller undlader at fange vigtige markedsandele på grund af manglende kontantstrøm og dårlig planlægning.
Teknologier for svigundersøgelser er afhængige af analyse for at identificere afdelinger med svage interne kontroller eller forretningsgange. Transaktionerne på disse områder kan gennemgås detaljeret ved hjælp af revisions- eller økonomisk analysesoftwareværktøjer. Alle finansielle transaktioner har indflydelse på den rapporterede kontoværdi. Omfattende analyse afslører ofte svigagtig aktivitet på grund af deres indvirkning på årsregnskabet.
Finansiel analyse gennemføres også af eksterne agenturer, lige fra potentielle investorer til finansielle institutioner. Disse parter bruger typisk årsregnskabet som deres informationskilde. Området finansiel analyse er ret modent med en lang række beregninger, der bruges til at undersøge transaktioner i en virksomheds økonomiske rapporter. De kan også fremhæve områder, der er inkonsekvente og afsløre regnskabsfejl.
I en formel revision af årsregnskabet gennemfører revisorerne en analyseøvelse for at validere oplysningerne i opgørelserne. Ud over en faktisk revision af transaktionerne giver en analyse virksomheden mulighed for at afgive en udtalelse om virksomhedens økonomiske stabilitet og levetid. Begge disse funktioner tilføjer værdi til revisionsrapporten.
Regnskabsfolk er alle forpligtet til at gennemføre kurser i mellemliggende og avanceret analyse. Derudover afslutter de også kurser i statistik, datastyring og computersystemer. Kombinationen af disse færdigheder gør det muligt for dem hurtigt og præcist at forstå og fortolke analyseresultaterne.