Wat is gepland geven?
Geplande geschenken zijn een vorm van liefdadigheidsinstelling die voordelen biedt voor zowel een goed doel als de donor. Deze vorm van filantropisch geven is een manier voor donoren om opzettelijk geschenken, inclusief contant geld, onroerend goed of investeringen, te gebruiken die ten goede komen aan een goed doel of stichting en die de donor belasting- en inkomstenvoordelen opleveren. Gepland geven is een creatieve manier om te nemen wat iemand heeft en het te gebruiken om het best mogelijke goed te bieden, terwijl de financiële gevolgen voor het vermogen van de donor worden beperkt.
Deelnemers aan gepland geven hoeven geen rijke individuen te zijn en er zijn manieren om te geven die weinig tot geen invloed hebben op de huidige levensstijl van een donor. Veel mensen hebben testamenten of trusts. Non-profitorganisaties zoals stichtingen maken het mogelijk om dat goede doel op te nemen als begunstigde van die voordelen. Een donor kan bijvoorbeeld contant geld of een percentage van het bezit achterlaten en het geschenk kan in het algemeen naar de stichting gaan, of het kan worden aangewezen voor een doelgericht doel. Als de omstandigheden rond het leven van een donor veranderen, kunnen de details van een gepland geschenk op dezelfde manier worden gewijzigd.
Een andere manier om gepland geven te bereiken zonder de cashflow te beïnvloeden, is om te doneren vanaf een pensioenaccount. In dit scenario moet een stichting of een andere stichting voor goede doelen worden genoemd als een begunstigde van het gekwalificeerde pensioenplan. Bij het overlijden van de donor wordt het saldo van de pensioenuitkeringen overgedragen aan de stichting. Er zijn belastingvoordelen verbonden aan het benoemen van een non-profit als tweede begunstigde van een pensioenplan, waarbij vooral een tweede belastinglaag wordt vermeden die aan een individuele begunstigde zou worden doorberekend.
Geplande giften kunnen andere vormen aannemen. Een donor kan tijdens zijn of haar leven filantropische geschenken verstrekken of de donatie reserveren voor na de dood. Het geschenk kan de vorm hebben van contant geld, beleggingen zoals aandelen of obligaties, of zelfs illustraties. Geschenken kunnen ook partnerships en verzekeringspolissen omvatten.
Om beleggingen in aandelen en obligaties te schenken, moet de gever mogelijk de effecten gedurende een bepaalde periode, zoals een jaar, bezitten. Die effecten kunnen worden overgedragen aan een liefdadigheidsinstelling. Om de investeringen te verzilveren, moet de organisatie de effecten contant verkopen.
Voordelen voor geplande giften zijn natuurlijk de positieve impact op een goed doel. De voordelen houden hier echter niet op. Donoren van geplande giften komen in aanmerking voor onmiddellijke belastingaftrek en potentiële lijfrente-achtige inkomsten voor het leven.