Co to jest planowane dawanie?
Planowane prezenty są formą darowizn na cele charytatywne, które przynoszą korzyści zarówno organizacji charytatywnej, jak i dawcy. Ta forma filantropijnego dawania jest sposobem dla ofiarodawców na celowe wykorzystanie prezentów, w tym gotówki, nieruchomości lub inwestycji, które przyniosą korzyści organizacji charytatywnej lub fundacji oraz zapewnią dawcy korzyści podatkowe i dochodowe. Planowane dawanie to kreatywny sposób na zabranie tego, co ktoś ma, i wykorzystanie go, aby zapewnić jak najlepsze dobro, ograniczając wszelkie reperkusje finansowe dla majątku dawcy.
Uczestnicy planowanego dawania nie muszą być osobami zamożnymi, a istnieją sposoby na dawanie, które będą miały niewielki lub żaden wpływ na obecny styl życia dawcy. Wiele osób posiada wolę lub trust. Organizacje non-profit, takie jak fundacje, umożliwiają włączenie tej organizacji charytatywnej jako beneficjenta tych świadczeń. Dawca może na przykład zostawić gotówkę lub procent nieruchomości, a podarunek może zostać przekazany fundacji w ogóle lub może zostać przeznaczony na określony cel. Jeśli okoliczności związane z życiem dawcy ulegną zmianie, szczegóły dotyczące planowanego prezentu można podobnie zmienić.
Innym sposobem realizacji planowanego dawania bez wpływu na przepływy pieniężne jest przekazanie darowizny z konta emerytalnego. W tym scenariuszu fundacja lub inna fundacja charytatywna musi zostać wymieniona jako beneficjent kwalifikowanego planu emerytalnego. Po śmierci dawcy saldo płatności emerytalnych jest następnie przekazywane fundacji. Istnieją korzyści podatkowe związane z mianowaniem organizacji non-profit jako drugiego beneficjenta do planu emerytalnego, głównie unikając drugiej warstwy podatku, która zostałaby przeniesiona na indywidualnego beneficjenta.
Planowane dawanie może przybierać inne formy. Dawca może przedłużyć prezenty filantropijne w ciągu swojego życia lub zarezerwować datek po śmierci. Prezent może mieć formę gotówki, inwestycji, takich jak akcje lub obligacje, a nawet dzieła sztuki. Prezenty mogą również obejmować stawki partnerskie i polisy ubezpieczeniowe.
Aby przekazać darowizny i inwestycje w obligacje, podmiot przekazujący dane musiałby posiadać papiery wartościowe przez pewien okres czasu, na przykład jeden rok. Te papiery wartościowe można przenieść na fundację charytatywną. Aby zrealizować inwestycje, organizacja musi sprzedać papiery wartościowe za gotówkę.
Korzyści z planowanego dawania obejmują oczywiście pozytywny wpływ na wszelkie cele charytatywne. Na tym jednak zalety się nie kończą. Darczyńcy planowanego dawania są uprawnieni do natychmiastowych odliczeń podatkowych i potencjalnych dożywotnich wypłat dochodu.