Was ist geplantes Geben?
Geplante Geschenke sind eine Form der Spende, die sowohl für eine Wohltätigkeitsorganisation als auch für den Spender von Nutzen ist. Diese Form des philanthropischen Gebens ist eine Möglichkeit für Spender, absichtlich Geschenke, einschließlich Bargeld, Eigentum oder Investitionen, zu verwenden, die einer Wohltätigkeitsorganisation oder Stiftung zugute kommen und die dem Spender Steuer- und Einkommensvorteile bringen. Geplantes Geben ist ein kreativer Weg, das zu nehmen, was jemand hat, und es zu nutzen, um das bestmögliche Ergebnis zu erzielen und gleichzeitig die finanziellen Auswirkungen auf das Vermögen des Spenders zu begrenzen.
Teilnehmer des geplanten Spendens müssen keine wohlhabenden Personen sein, und es gibt Möglichkeiten zum Spenden, die den aktuellen Lebensstil eines Spenders kaum oder gar nicht beeinflussen. Viele Menschen halten Testamente oder Trusts. Gemeinnützige Organisationen wie Stiftungen ermöglichen es, diese Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigten dieser Leistungen einzubeziehen. Ein Spender kann beispielsweise Bargeld oder einen bestimmten Prozentsatz seines Vermögens hinterlassen, und das Geschenk kann im Allgemeinen an die Stiftung gehen oder für einen bestimmten Zweck bestimmt werden. Wenn sich die Lebensumstände eines Spenders ändern, können die Details eines geplanten Geschenks ebenfalls geändert werden.
Eine andere Möglichkeit, geplante Spenden zu tätigen, ohne den Cashflow zu beeinträchtigen, besteht darin, von einem Rentenkonto zu spenden. In diesem Szenario muss eine Stiftung oder eine andere gemeinnützige Stiftung als Begünstigter der qualifizierten Altersvorsorge benannt werden. Nach dem Tod des Spenders wird der Restbetrag der Altersrente an die Stiftung überwiesen. Es gibt Steuervorteile im Zusammenhang mit der Nennung eines gemeinnützigen Unternehmens als zweiten Begünstigten eines Pensionsplans, wobei vor allem vermieden wird, dass eine zweite Steuerebene an einen einzelnen Begünstigten weitergegeben wird.
Geplantes Geben kann andere Formen annehmen. Ein Spender kann während seines Lebens philanthropische Geschenke machen oder die Spende für die Zeit nach dem Tod reservieren. Das Geschenk könnte in Form von Bargeld, Investitionen wie Aktien oder Anleihen oder sogar Kunstwerken sein. Zu den Geschenken können auch Beteiligungen und Versicherungspolicen gehören.
Um Aktien- und Anleiheninvestitionen zu spenden, muss der Geber die Wertpapiere möglicherweise für einen Zeitraum von beispielsweise einem Jahr besessen haben. Diese Wertpapiere können an eine gemeinnützige Stiftung übertragen werden. Um die Investitionen einzulösen, muss die Organisation die Wertpapiere gegen Bargeld verkaufen.
Zu den Vorteilen einer geplanten Spende zählen natürlich die positiven Auswirkungen auf wohltätige Zwecke. Die Vorteile enden jedoch nicht dort. Geber von geplanten Spenden haben Anspruch auf sofortigen Steuerabzug und potenzielle lebenslange Rentenzahlungen.