Wat is belastingstructuur?
Het domein van belastingstructurering omvat activiteiten die verband houden met planning en strategieën om belastingen te minimaliseren. Belastingstructurering wordt vaak genoemd in termen van bedrijfsbelasting, omdat belastingbetalingen een aanzienlijk deel van de kosten van het runnen van een bedrijf kunnen vertegenwoordigen. Als zodanig gebruiken bedrijven van elke omvang belastingstructurering om belastingbetalingen zo laag mogelijk te houden en de inhoudingen te maximaliseren.
Een belangrijk onderdeel van het structureren van belastingen is het beslissen hoe een bedrijf moet worden opgezet voordat met activiteiten wordt begonnen. Een bedrijf kan worden uitgevoerd als een eenmanszaak, vennootschap onder firma, naamloze vennootschap, vennootschap of vennootschap met beperkte aansprakelijkheid. Elk type bedrijfsentiteit heeft zowel voor- als nadelen. Vaak zoeken bedrijfseigenaren naar diensten voor belastingstructurering om hen te helpen de beste optie voor hun bedrijf te kiezen, belastingplannen te ontwikkelen en gemeenschappelijke valkuilen bij belastingen te voorkomen.
Internationale belastingwetten zijn een andere belangrijke overweging bij het structureren van belastingen. Veel bedrijven zijn actief in het buitenland. Dit kan leiden tot belastingheffing, zowel in het woonland van de bedrijfseigenaar als in het land waarin het bedrijf wordt geëxploiteerd. Gelukkig hebben veel landen buitenlandse belastingwetten die bedrijven helpen dubbele belasting te voorkomen. Volgens bepaalde regels mag een onderneming bijvoorbeeld alleen worden belast in het land waar zij woont en geniet zij een vrijstelling in het land waar zij actief is.
Value Chain Transformation (VCT) is vaak een essentieel onderdeel van belastingstructurering. De focus ligt op het transformeren van bedrijfsactiviteiten, in alles van de dagelijkse strategie tot klantlevering, tot het bieden van het meest fiscaal voordelige scenario. VCT kan value-based en supply chain management integreren, evenals het management van markt- en klantsectoren. Het omvat de afstemming van fiscale en operationele modellen, evenals de afstemming van winst en gereorganiseerde bedrijfsprocessen. VCT houdt zich ook bezig met het bereiken en behouden van structurele belastingverbetering en het vergroten van de aandeelhouderswaarde.
Belastingstructurering kan met name belangrijk zijn om de complexiteit van fusies en overnames aan te pakken. Het kan ook van cruciaal belang zijn voor joint ventures, bedrijfsherstructureringen en landgoedtransacties, evenals in een breed scala aan andere situaties die een zorgvuldige, strategische planning vereisen. In dergelijke situaties houdt belastingstructurering in om een diepgaand inzicht te krijgen in de belastingwetgeving en mogelijke gevolgen en deze informatie te gebruiken om uitvoerbare oplossingen te implementeren en de toekomst te plannen.