Qu'est-ce que la structuration fiscale?
Le domaine de la structuration fiscale comprend les activités liées à la planification et à l’élaboration de stratégies visant à réduire les impôts au minimum. La structuration des impôts est souvent évoquée en termes de taxes d’affaires, les paiements d’impôts pouvant représenter une part importante des coûts de gestion d’une entreprise. En tant que telles, les entreprises de toutes tailles ont recours à une structure fiscale pour réduire au maximum les paiements d’impôt et maximiser les déductions.
Une partie importante de la structuration fiscale consiste à décider de la manière de créer une entreprise avant de commencer ses activités. Une entreprise peut fonctionner comme une entreprise individuelle, une société en nom collectif, une société en commandite, une société ou une société à responsabilité limitée. Chaque type d’entité commerciale présente des avantages et des inconvénients. Souvent, les propriétaires d'entreprise recherchent des services de structuration fiscale pour les aider à choisir la meilleure option pour leur entreprise, à élaborer des plans fiscaux et à éviter les pièges fiscaux courants.
Les lois fiscales internationales sont une autre considération importante dans la structuration fiscale. De nombreuses entreprises opèrent dans un pays étranger. Cela peut entraîner une imposition à la fois dans le pays de résidence du propriétaire de l'entreprise et dans le pays dans lequel l'entreprise est exploitée. Heureusement, de nombreux pays ont des lois fiscales étrangères qui aident les entreprises à éviter la double imposition. Par exemple, selon certaines règles, une société ne peut être imposée que dans son pays de résidence, bénéficiant d'une exemption dans le pays dans lequel elle opère.
La transformation de la chaîne de valeur (CTV) est souvent un élément essentiel de la structuration de la fiscalité. Son objectif est de transformer les opérations commerciales, de la stratégie quotidienne à la livraison aux clients, en passant par le scénario le plus avantageux sur le plan fiscal. Le CDV peut intégrer une gestion axée sur la valeur et la chaîne d'approvisionnement, ainsi que la gestion des marchés et des secteurs clients. Elle englobe l'alignement des modèles fiscaux et opérationnels, ainsi que l'harmonisation des bénéfices et des processus d'entreprise réorganisés. Le CDV vise également à atteindre et à maintenir une amélioration fiscale structurelle et à augmenter la valeur pour les actionnaires.
La structuration fiscale peut être particulièrement importante pour résoudre les problèmes complexes liés aux fusions et acquisitions. Cela peut également être essentiel pour les coentreprises, la restructuration d’entreprise et les transactions immobilières, ainsi que dans une grande variété de situations qui nécessitent une planification stratégique minutieuse. Dans de telles situations, la structuration fiscale implique d’acquérir une compréhension approfondie du droit fiscal et de ses conséquences potentielles et d’utiliser ces informations pour mettre en œuvre des solutions viables et planifier l’avenir.