Co je struktura daní?

Oblast strukturování daní zahrnuje činnosti, které souvisejí s plánováním a strategizací za účelem minimalizace daní. Strukturování daní je často označováno jako daně z podnikání, protože platby daní mohou představovat významnou část nákladů na provozování podniku. Podniky všech velikostí proto používají strukturu daní, aby udržely platby daní co nejnižší a maximalizovaly odpočty.

Důležitou součástí strukturování daní je rozhodování o tom, jak založit firmu před zahájením provozu. Podnik může být provozován jako jediný vlastník, všeobecné partnerství, komanditní společnost, společnost nebo společnost s ručením omezeným. Každý typ podnikatelského subjektu má výhody i nevýhody. Majitelé podniků často hledají služby pro strukturování daní, které jim pomohou vybrat nejlepší možnost pro jejich podnikání, vytvořit daňové plány a vyhnout se běžným daňovým úskalím.

Mezinárodní daňové zákony jsou dalším důležitým hlediskem při strukturování daní. Mnoho podniků působí v cizí zemi. To může vést ke zdanění jak v zemi bydliště vlastníka podniku, tak v zemi, v níž je podnik provozován. Naštěstí mnoho zemí má zákony o zahraničních daních, které podnikům pomáhají vyhnout se dvojímu zdanění. Například podle určitých pravidel může být společnost zdaněna pouze ve své zemi bydliště, přičemž může být osvobozena od daně v zemi, ve které působí.

Transformace hodnotového řetězce (VCT) je často zásadní součástí strukturování daní. Zaměřuje se na transformaci obchodních operací, od všeho od každodenní strategie až po dodání zákazníkům, až po zajištění scénáře s nejvyšším daňovým zvýhodněním. VCT může integrovat správu založenou na hodnotách a dodavatelském řetězci, jakož i řízení tržního a zákaznického sektoru. Zahrnuje sladění daňových a provozních modelů, jakož i sladění zisků a reorganizovaných podnikových procesů. VCT se také zabývá dosahováním a udržováním strukturálního zlepšování daní a zvyšováním hodnoty pro akcionáře.

Strukturování daní může být zvláště důležité pro řešení složitosti fúzí a akvizic. Může to být také kritické pro společné podniky, restrukturalizaci podniků a transakce s nemovitostmi, jakož i v celé řadě dalších situací, které vyžadují pečlivé strategické plánování. V takových situacích zahrnuje daňové strukturování důkladné pochopení daňového práva a možných důsledků a použití těchto informací k realizaci životaschopných řešení a plánování do budoucna.