Was ist Steuerstrukturierung?
Der Bereich der Steuerstrukturierung umfasst Aktivitäten, die sich auf die Planung und Strategie zur Minimierung von Steuern beziehen. Die Steuerstrukturierung wird häufig als Gewerbesteuer bezeichnet, da Steuerzahlungen einen erheblichen Teil der Kosten für die Führung eines Unternehmens ausmachen können. Daher verwenden Unternehmen jeder Größe eine Steuerstruktur, um die Steuerzahlungen so gering wie möglich zu halten und die Abzüge zu maximieren.
Ein wichtiger Bestandteil der Steuerstrukturierung ist die Entscheidung, wie ein Unternehmen gegründet werden soll, bevor die Geschäftstätigkeit aufgenommen wird. Ein Unternehmen kann als Einzelunternehmen, Personengesellschaft, Kommanditgesellschaft, Aktiengesellschaft oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung geführt werden. Jede Art von Geschäftseinheit hat sowohl Vor- als auch Nachteile. Oft suchen Unternehmer nach Steuerberatungsdiensten, um die beste Option für ihr Unternehmen zu finden, Steuerpläne zu entwickeln und häufige Steuerprobleme zu vermeiden.
Das internationale Steuerrecht ist ein weiterer wichtiger Aspekt bei der Steuergestaltung. Viele Unternehmen sind im Ausland tätig. Dies kann sowohl im Wohnsitzland des Geschäftsinhabers als auch in dem Land, in dem das Geschäft betrieben wird, zu Steuern führen. Glücklicherweise gibt es in vielen Ländern ausländische Steuergesetze, die Unternehmen dabei helfen, Doppelbesteuerung zu vermeiden. Beispielsweise kann eine Körperschaft nach bestimmten Regeln nur in ihrem Wohnsitzland besteuert werden und in dem Land, in dem sie tätig ist, eine Steuerbefreiung genießen.
Die Transformation der Wertschöpfungskette (Value Chain Transformation, VCT) ist häufig ein wesentlicher Bestandteil der Steuerstrukturierung. Der Schwerpunkt liegt auf der Transformation des Geschäftsbetriebs, von der täglichen Strategie bis zur Kundenbelieferung, um das steuerlich günstigste Szenario zu erreichen. VCT kann Wert- und Lieferkettenmanagement sowie das Management von Markt- und Kundensektoren integrieren. Es umfasst die Angleichung von Steuer- und Betriebsmodellen sowie die Angleichung von Gewinnen und neu organisierten Unternehmensprozessen. VCT befasst sich auch mit der Erzielung und Aufrechterhaltung einer strukturellen Steuerverbesserung und der Steigerung des Shareholder Value.
Steuerliche Strukturierung kann besonders wichtig sein, um die Komplexität von Fusionen und Übernahmen zu bewältigen. Dies kann auch für Joint Ventures, Unternehmensumstrukturierungen und Immobilientransaktionen sowie in einer Vielzahl anderer Situationen, die eine sorgfältige strategische Planung erfordern, von entscheidender Bedeutung sein. In solchen Situationen erfordert die Steuerstrukturierung ein gründliches Verständnis des Steuerrechts und der möglichen Konsequenzen und die Verwendung dieser Informationen, um tragfähige Lösungen zu implementieren und für die Zukunft zu planen.