Che cos'è la strutturazione fiscale?
Il regno della strutturazione fiscale comprende attività legate alla pianificazione e alla strategia per ridurre al minimo le tasse. La strutturazione fiscale viene spesso definita in termini di imposte sulle imprese, poiché i pagamenti delle imposte possono rappresentare una parte significativa dei costi di gestione di un'impresa. Pertanto, le aziende di tutte le dimensioni utilizzano la strutturazione fiscale per ridurre al minimo i pagamenti delle imposte e massimizzare le detrazioni.
Una parte importante della strutturazione fiscale sta nel decidere come avviare un'attività prima di iniziare le operazioni. Un'azienda può essere gestita come ditta individuale, società in nome collettivo, società in accomandita semplice, società per azioni o società a responsabilità limitata. Ogni tipo di entità aziendale presenta vantaggi e svantaggi. Spesso gli imprenditori cercano servizi di strutturazione fiscale per aiutarli a scegliere l'opzione migliore per le loro attività, sviluppare piani fiscali ed evitare insidie fiscali comuni.
Le leggi fiscali internazionali sono un'altra considerazione importante nella strutturazione fiscale. Molte aziende hanno operazioni in un paese straniero. Ciò può comportare una tassazione sia nel paese di residenza del proprietario dell'azienda sia nel paese in cui l'attività è gestita. Fortunatamente, molti paesi hanno leggi fiscali straniere che aiutano le imprese a evitare la doppia imposizione. Ad esempio, secondo determinate regole, una società può essere tassata solo nel suo paese di residenza, beneficiando di un'esenzione nel paese in cui opera.
Value Chain Transformation (VCT) è spesso una parte vitale della strutturazione fiscale. Il suo obiettivo è quello di trasformare le operazioni aziendali, in tutto, dalla strategia quotidiana alla consegna ai clienti, per fornire lo scenario più avvantaggiato dal punto di vista fiscale. VCT può integrare la gestione basata sul valore e della catena di approvvigionamento, nonché la gestione dei settori del mercato e dei clienti. Comprende l'allineamento dei modelli fiscali e operativi, nonché l'allineamento degli utili e dei processi aziendali riorganizzati. VCT si preoccupa anche di conseguire e mantenere il miglioramento fiscale strutturale e aumentare il valore per gli azionisti.
La strutturazione fiscale può essere particolarmente importante per affrontare la complessità delle fusioni e acquisizioni. Può anche essere fondamentale per le joint venture, le ristrutturazioni aziendali e le transazioni immobiliari, nonché in un'ampia varietà di altre situazioni che richiedono un'attenta pianificazione strategica. In tali situazioni, la strutturazione fiscale implica una comprensione approfondita del diritto tributario e delle potenziali conseguenze e l'utilizzo di queste informazioni per implementare soluzioni praticabili e pianificare il futuro.