Wat is uitsluiting van vermogensbelasting?

Er worden successierechten geheven op onroerend goed dat wordt achtergelaten aan overlevende familieleden nadat een geliefde is overleden. Deze belastingen kunnen oplopen tot 46%, waardoor menig erfgenaam zich kan afvragen of ze in aanmerking komen voor een belastingvrijstelling. Een uitsluiting van successierechten is een voorwaarde waarmee deze belastingen kunnen worden verlaagd of afgeschaft.

Landgoederen worden belast tegen hetzelfde tarief als geschenken die worden belast tegen een veel hoger tarief dan persoonlijk inkomen. De tarieven stijgen geleidelijk naarmate de erfenis toeneemt. Die erfgenamen van grote familiale nalatenschappen van meer dan $ 2 miljoen US dollar (USD) worden belast tegen 46%.

Wanneer een persoon ervoor kiest om een ​​generatie over te slaan, wordt de vermogensbelasting verdubbeld. Als een grootouder bijvoorbeeld $ 2 miljoen USD nalaat aan een kleinkind, wordt het bedrag belast tegen het reguliere tarief van 46% met nog eens 46%. De erfenis van $ 2 miljoen USD wordt vervolgens verlaagd tot ongeveer $ 584.000 USD.

Voor degenen die op zoek zijn naar een uitsluiting van vermogensbelasting, heeft het Congres enige opluchting geboden. In 2002 is een Estate Tax Credit ingesteld waarmee iemand een bepaald bedrag belastingvrij kan doorgeven. Dit krediet is sinds 2002 geleidelijk toegenomen tot het in 2010 volledig wordt ingetrokken. In 2011 zullen de belastingtarieven terugkeren naar het niveau van 2002. Het toegestane bedrag vanaf 2011 is ongeveer $ 1 miljoen USD.

Er zijn hulpmiddelen die mensen met een grote erfenis kunnen gebruiken tijdens hun leven om de vermogensbelasting te minimaliseren. De Gift Tax Credit kan worden gebruikt terwijl een geschenkgever leeft. Hierdoor kan een ouder jaarlijks ongeveer $ 12.000 USD aan elk kind doorgeven zonder dat een van de partijen met belastingen wordt geconfronteerd. Deze geschenken kunnen contant of in bezit zijn en collegegeld kan daar bovenop worden betaald zonder dat totaal af te rekenen.

Landgoederen die tussen echtgenoten worden doorgegeven, zijn exclusief vermogensbelasting. Dit kan een tweesnijdend zwaard zijn, want zodra de echtgenoot is geslaagd, wordt het geld doorgegeven aan andere erfgenamen en belast. Het giftpaar kan helpen deze belastingen te verlagen door de erfenis systematisch te verdelen, omdat deze uitsluiting extra tijd geeft om dit te doen.

Donaties aan liefdadigheidsinstellingen hebben ook volledige uitsluiting van belasting op onroerende voorheffing. Voor diegenen met een filantropisch hart kunnen sommige belastingen worden verlaagd door een deel of een hele nalatenschap over te laten aan een goed doel naar keuze. Veel rijke mensen kiezen ervoor om een ​​percentage van hun nalatenschap of een bepaald bedrag over te laten aan hun favoriete goede doelen.