Was ist der Erbschaftssteuerausschluss?
Nachlasssteuern werden auf Vermögen erhoben, das nach dem Tod eines Angehörigen den Hinterbliebenen überlassen wird. Diese Steuern können bis zu 46% betragen, was manche Erbschaftsgenossen wundern lässt, wenn sie für einen Erbschaftssteuerausschluss in Frage kommen. Ein Erbschaftssteuerausschluss ist eine Bedingung, mit der diese Steuern gesenkt oder beseitigt werden können.
Nachlässe werden mit dem gleichen Steuersatz besteuert wie Geschenke, die mit einem viel höheren Steuersatz als das persönliche Einkommen besteuert werden. Die Raten steigen mit zunehmender Größe der Vererbung schrittweise an. Diejenigen, die große Familienerbstücke über 2 Millionen US-Dollar (USD) erben, werden mit 46% besteuert.
Wenn eine Person eine Generation überspringt, wird die Nachlasssteuer verdoppelt. Wenn beispielsweise ein Großelternteil einem Enkelkind 2 Millionen USD hinterlässt, wird der Betrag mit einem regulären Steuersatz von 46% besteuert, wobei weitere 46% hinzukommen. Die Erbschaft von 2 Mio. USD wird dann auf ca. 584.000 USD reduziert.
Für diejenigen, die einen Erbschaftssteuerausschluss beantragen, hat der Kongress ein gewisses Maß an Erleichterung geboten. Im Jahr 2002 wurde eine Nachlasssteuergutschrift eingeführt, die es jemandem ermöglicht, einen festgelegten Betrag steuerfrei weiterzuleiten. Dieser Kredit wurde seit 2002 schrittweise aufgestockt, bis er 2010 vollständig aufgehoben wurde. 2011 werden die Steuersätze wieder auf das Niveau von 2002 zurückkehren. Der zulässige Betrag ab 2011 beträgt ca. 1 Million USD.
Es gibt Tools, mit denen Personen mit einer großen Erbschaft im Laufe ihres Lebens die Nachlasssteuer minimieren können. Die Schenkungssteuergutschrift kann verwendet werden, während ein Schenker lebt. Dies ermöglicht es einem Elternteil, jährlich ca. 12.000 USD an jedes Kind weiterzuleiten, ohne dass eine der Parteien mit Steuern konfrontiert wird. Diese Geschenke können in bar oder in Eigentum sein und Studiengebühren können zusätzlich gezahlt werden, ohne auf diesen Gesamtbetrag anzurechnen.
Erbschaften, die zwischen Ehegatten vererbt werden, sind von der Erbschaftssteuer ausgeschlossen. Dies kann ein zweischneidiges Schwert sein, da das Geld nach dem Tod des Ehepartners an andere Erben weitergegeben und besteuert wird. Das begabte Ehepaar kann zur Senkung dieser Steuern beitragen, indem es die Erbschaft systematisch austeilt, da dieser Ausschluss zusätzliche Zeit dafür bietet.
Wohltätigkeitsspenden sind ebenfalls von der Nachlasssteuer ausgeschlossen. Für Menschen mit einem philanthropischen Herzen können einige Steuern gesenkt werden, indem ein Teil oder der gesamte Nachlass einer Wohltätigkeitsorganisation der Wahl überlassen wird. Viele wohlhabende Menschen entscheiden sich dafür, einen bestimmten Prozentsatz ihres Nachlasses oder einen bestimmten Geldbetrag ihren bevorzugten Wohltätigkeitsorganisationen zu überlassen.