Hva er en kontantstrømoppstilling?

Kontantstrømoppgaver er i hovedsak et finansregnskap som gir en analyse av tilstrømningen av inntekter fra forskjellige penger å gjøre innsats fra selskapet. Kontantstrømoppstillingen inkluderer inntektskilder som fakturerte inntekter fra den sentrale operasjonsprosessen, investeringer foretatt fra selskapets side, og all finansieringsaktivitet som ble ansatt i den siterte perioden. Tanken er å gi grunnlaget for et helhetsbilde av hvordan kontantstrømmen generert av selskapet gjør med å håndtere de utestående utgiftene som er pådratt under driften.

Oppsettet av kontantstrømoppstillingen er avgjørende for å oppnå et nøyaktig bilde av strømmen av kontanter til og gjennom selskapet. For å avgjøre om det har skjedd en endring i en kontantstrøm fra tidligere perioder, er det viktig å utvikle spesifikke kriterier for å bestemme hva som kan betraktes som strømmer fra drifts-, finansierings- og investeringsstrategier. Bruken av disse definisjonene må holdes enhetlig fra den ene perioden til den neste hvis det kan finne en meningsfull sammenligning mellom en gjeldende kontantstrømoppstilling og utsagn fra tidligere perioder.

En av fordelene med å utarbeide en kontantstrømoppgave er at dokumentet gjør det mulig å raskt finne ut om det har skjedd en endring i effektiviteten til en eller flere inntektsbringende prosesser i selskapets struktur. En økning i kontantstrømmen i drift kan indikere at lanseringen av et nytt produkt eller installasjonen av nytt utstyr faktisk øker kontantstrømmen fra driften. Samtidig kan en kontantstrømoppgave indikere at effektiviteten i driftskontantstrømmen har falt fra en tidligere periode, noe som indikerer at det er behov for å se på hvilke faktorer som forårsaket skiftet.

Takket være den utbredte bruken av regnskapsdatabaser og programvare i dag, er utarbeidelsen av en kontantstrømoppstilling enklere enn noen gang før. Fortsatt å bruke generelle anerkjente regnskapsstandarder, er det mulig å utarbeide en kontantstrømoppgave for omtrent enhver tidsramme som kreves, forutsatt at alle relevante data er lagt inn i databasen. Dette gjør det mulig for selskaper å generere en kontantstrømoppgave på månedlig, kvartalsvis eller årlig basis om ønskelig.