Vad är ett kassaflödesanalys?
Kassaflödesanalyser är i huvudsak ett finansiellt uttalande som ger en analys av tillströmningen av intäkter från olika pengar gör företagets sida. Kassaflödesanalysen inkluderar intäktskällor som fakturerade intäkter från den centrala operationsprocessen, investeringar gjorda från företagets sida och all finansieringsverksamhet som bedrivs under den angivna perioden. Tanken är att ge grunden för en övergripande bild av hur kassaflödet som genereras av företaget klarar av att hantera de utestående kostnader som uppkommit under verksamheten.
Upplägget av kassaflödesanalysen är avgörande för att få en korrekt bild av flödet av kontanter till och genom företaget. För att bestämma om det har skett en förändring av någon aveny av kassaflöde från tidigare perioder, är det viktigt att utveckla specifika kriterier för att bestämma vad som kan anses vara flöden från drifts-, finansierings- och investeringsstrategier. Tillämpningen av dessa definitioner måste hållas enhetlig från en period till en annan om någon meningsfull jämförelse mellan ett aktuellt kassaflödesanalys och uttalanden från tidigare perioder kan äga rum.
En av fördelarna med att utarbeta ett kassaflödesanalys är att dokumentet gör det möjligt att snabbt avgöra om det har skett en förändring i effektiviteten i en eller flera intäktsgenererande processer inom företagets struktur. En uppgång i det operativa kassaflödet kan indikera att lanseringen av en ny produkt eller installationen av ny utrustning i själva verket ökar kassaflödet från verksamheten. Samtidigt kan ett uttalande om kassaflöde indikera att effektiviteten i verksamhetens kassaflöde har sjunkit från en tidigare period, vilket indikerar att det finns ett behov av att undersöka vilka faktorer som orsakade förändringen.
Tack vare den utbredda användningen av redovisningsdatabaser och programvara idag är det lättare än någonsin att utarbeta ett kassaflödesanalys. Med fortfarande användning av allmänt erkända redovisningsstandarder är det möjligt att utarbeta ett kassaflödesanalys för nästan vilken tidsram som krävs, förutsatt att all relevant information har lagts in i databasen. Detta gör det möjligt för företag att generera ett kassaflödesanalys på månads-, kvartals- eller årsbasis om så önskas.