Hva er en handelsdato?

Også kjent som en handelsdato eller en transaksjonsdato, er handelsdatoen datoen hvor en investeringstransaksjon blir startet. På denne datoen autoriserer en investor en megler til å begynne prosessen med å kjøpe eller selge en bestemt aksje, obligasjon eller råvare. Med de fleste investeringstransaksjoner skjer ikke fullføringen av ordren på samme dag, men det kan ta så mange som fem handelsdager å fullføre. Av denne grunn bør ikke handelsdatoen tolkes som den datoen transaksjonen er fullført.

En transaksjon anses som fullført når de berørte kontoer er avgjort. Datoen for at transaksjonen er fullført, er vanligvis kjent som oppgjørsdatoen. Avhengig av vilkårene som styrer transaksjonen, kan denne oppgjørsdatoen finne sted neste virkedag etter handelsdato knyttet til kjøp eller salg. Oftere skjer oppgjørsdatoen alt fra to til fem virkedager etter handelsdato.

Handelsdatoen har verdi på flere måter. Først kommer det inn i regnskapsprosessen for meglerkontoen. Meglere begynner ofte å vurdere gebyrer fra og med datoen for handelen. Ved å bruke denne datoen som utgangspunkt for transaksjonen, er det mye lettere å holde regnskapsprosessen koblet til kontoen i orden. I tillegg gjør registreringen av handelsdatoen det også mulig for megleren å spore fremdriften i transaksjonen, og på den måten sørge for at den ikke stopper på et tidspunkt og forblir uavklart i et uforholdsmessig tidsrom.

I noen land kan handelsdatoen også være nyttig når det gjelder beregning av avgifter på investeringene som en bestemt investor har. Avhengig av hvordan skattelovene er strukturert, kan det være mulig for en investor å benytte seg av eventuelle skattelettelser knyttet til en gitt investering ved å bruke handelsdatoen som datoen for transaksjonen, selv om oppgjørsdatoen skjedde i følgende skatt periode. Når dette er tilfelle, har mange land spesifikke regler som forhindrer investorer fra å bevisst starte en transaksjon i en periode og fullføre den i løpet av den neste perioden som et middel til å senke en skattetrykk. Dette har vanligvis form av å pålegge en periode der investoren ikke kan kjøpe tilbake investeringen, en periode som kan være alt fra tretti dager til flere måneder.