Vad är ett handelsdatum?

Även känt som ett handelsdatum eller transaktionsdatum är handelsdagen det datum då en investeringstransaktion inleds. På detta datum tillåter en investerare en mäklare att påbörja processen att köpa eller sälja en viss aktie, obligation eller råvara. För de flesta investeringstransaktioner sker inte slutförandet av beställningen samma dag, men det kan ta så många som fem handelsdagar att slutföra. Av detta skäl bör handelsdagen inte tolkas så att den också är det datum då transaktionen är fullständig.

En transaktion anses fullständig när de berörda kontona har avvecklats. Datumet för att transaktionen har slutförts är allmänt känt som avvecklingsdatum. Beroende på villkoren som reglerar transaktionen kan detta avvecklingsdatum inträffa nästa arbetsdag efter det handelsdag som är kopplat till köp eller försäljning. Oftast inträffar avvecklingsdatum någonstans mellan två och fem arbetsdagar efter handelsdagen.

Handelsdatumet har värde på flera sätt. Först räknas det in i bokföringsprocessen för mäklarkontot. Mäklare börjar ofta bedöma avgifter från och med det datum då handeln inleds. Genom att använda detta datum som utgångspunkt för transaktionen är det mycket lättare att hålla redovisningsprocessen kopplad till kontot i ordning. Dessutom gör registreringen av handelsdatumet det också möjligt för mäklaren att spåra framstegen med transaktionen, och därmed se till att det inte stannar vid någon tidpunkt och förblir olöst under en överdriven tid.

I vissa länder kan handelsdatumet också vara till hjälp när det gäller att beräkna skatter på investeringar som innehas av en viss investerare. Beroende på hur skattelagstiftningen är strukturerad kan det vara möjligt för en investerare att dra fördel av eventuella skattelättnader förknippade med en viss investering genom att använda handelsdagen som transaktionsdatum, även om avräkningsdatumet inträffade i följande skatt period. När så är fallet har många länder specifika regler som förhindrar investerare att avsiktligt starta en transaktion under en period och genomföra den under nästa period som ett sätt att sänka en skattebörda. Detta har vanligtvis formen att införa en period där investeraren inte kan köpa tillbaka investeringen, en period som kan vara någonstans från trettio dagar till flera månader.