Co je datum obchodu?

Datum obchodování, které se také nazývá obchodní datum nebo datum transakce, je datum zahájení investiční transakce. K tomuto datu investor zmocňuje makléře k zahájení procesu nákupu nebo prodeje konkrétní akcie, dluhopisu nebo komodity. U většiny investičních transakcí nedojde k dokončení příkazu ve stejný den, ale může trvat až pět obchodních dnů. Z tohoto důvodu by se datum obchodu nemělo vykládat jako datum, kdy je transakce zcela dokončena.

Transakce se považuje za dokončenou, jakmile byly příslušné účty vyrovnány. Datum, kdy je transakce dokončena, se obecně nazývá datum vypořádání. V závislosti na podmínkách, kterými se transakce řídí, může toto datum vypořádání dojít následující pracovní den po datu obchodu spojeném s nákupem nebo prodejem. Datum vypořádání se častěji vyskytuje kdekoli od dvou do pěti pracovních dnů po datu obchodu.

Datum obchodu má hodnotu několika způsoby. Zaprvé se promítá do účetního procesu pro zprostředkovatelský účet. Makléři často začínají vyměřit poplatky od data zahájení obchodu. Použitím tohoto data jako počátečního bodu transakce je mnohem snazší udržet účetní proces propojený s účtem v pořádku. Kromě toho zaznamenání data obchodu rovněž umožňuje maklérovi sledovat pokrok v transakci, čímž se zajistí, že se v určitém okamžiku nezastaví a zůstane nevyřešený po nepřiměřenou dobu.

V některých zemích může být datum obchodu užitečné také při výpočtu daní z investic konkrétního investora. V závislosti na struktuře daňových zákonů může být možné, že investor využije jakékoli daňové úlevy spojené s danou investicí použitím data obchodu jako data transakce, i když k datu vypořádání došlo u následující daně doba. V tomto případě má mnoho zemí zvláštní předpisy, které brání investorům v úmyslném zahájení transakce v jednom období a dokončení v dalším období jako prostředku ke snížení daňového zatížení. Obvykle má formu uložení období, ve kterém investor nemůže koupit zpět investice, což může být období od třiceti dnů do několika měsíců.