Hva er skatteplanlegging?
Skatteplanlegging er et bredt begrep som brukes for å beskrive prosessene som blir brukt av enkeltpersoner og bedrifter for å betale skattene som skyldes lokale, statlige og føderale skattebyråer. Prosessen inkluderer elementer som å håndtere skattemessige implikasjoner, forstå hvilken type utgifter som er skattemessig fradragsberettiget i henhold til gjeldende regelverk, og i generell planlegging av skatter på en måte som sikrer at skattebeløpet vil bli betalt på en rettidig måte.
Et av hovedfokusene for skatteplanlegging er å anvende gjeldende skattelovgivning på inntektene som mottas i løpet av en gitt skatteperiode. Inntektene kan komme fra alle inntektsproduserende mekanismer som for tiden er i drift for den berørte enhet. For enkeltpersoner kan dette bety inntektskilder som renter på bankkontoer, lønn, lønn og tips, bonuser, investeringsresultat og andre inntektskilder som for øyeblikket er definert i loven. Virksomheter vil vurdere inntekter generert fra salg til kunder, aksje- og obligasjonsemisjoner, rentebærende bankkontoer og andre inntektskilder som for tiden anses skattepliktige av de aktuelle skattebyråene.
I mange tilfeller er et hovedmål med skatteplanleggingen å anvende gjeldende lover på en måte som gjør det mulig for den enkelte eller virksomhet å redusere mengden av skattepliktig inntekt for perioden. Dermed innebærer planlegging av skatter å vite hvilke typer inntekter som i dag kvalifiserer for som fritatt for beskatning. Prosessen innebærer også å forstå hvilke typer utgifter som legitimt kan betraktes som fradrag, og hvilke omstendigheter som må foreligge for at fradraget kan kreves på selvangivelsen.
Det er tre vanlige tilnærminger til skatteplanlegging for å minimere skattetrykket. Den første er å redusere den justerte bruttoinntekten for skatteperioden. Det er her forståelse av gjeldende skatteregler når de forholder seg til kvoter og fritak.
En annen tilnærming til skatteplanlegging er å øke mengden skattefradrag. Igjen betyr dette å kjenne til gjeldende lover og anvende dem når det er passende på alle vanlige og normale utgifter forbundet med husholdningen eller bedriften. Siden disse kan endres fra en årlig periode til en annen, er det alltid en god idé å sjekke gjeldende regelverk.
En endelig tilnærming som kan være gjeldende for effektiv skatteplanlegging har å gjøre med bruk av skattelettelser. Dette kan inkludere studiepoeng som angår pensjonsspareplaner, collegeutgifter, adopsjon av barn og flere andre studiepoeng. Et vanlig eksempel på skattekreditt er Earned Income Credit, som er ment å avlaste skattetrykket for personer som tjener mindre enn et bestemt beløp i løpet av et gitt kalenderår.