Hvad er skatteplanlægning?
Skatteplanlægning er et bredt udtryk, der bruges til at beskrive de processer, som enkeltpersoner og virksomheder bruger til at betale skatten, som skyldes lokale, statslige og føderale skattebureauer. Processen inkluderer elementer som styring af skattemæssige konsekvenser, forståelse af, hvilken type udgifter der er skattemæssigt fradragsberettigede i henhold til de nuværende regler, og i den generelle planlægning af skatter på en måde, der sikrer, at det skyldige skattebeløb betales rettidigt.
Et af hovedfokuserne for skatteplanlægning er at anvende de nuværende skattelovgivninger på de indtægter, der modtages i en given skatteperiode. Indtægterne kan komme fra enhver indtægtsproducerende mekanisme, der i øjeblikket er i drift for den pågældende enhed. For enkeltpersoner kan dette betyde indkomstkilder som renter på bankkonti, løn, løn og tip, bonusser, investeringsgevinster og andre indkomstkilder som i øjeblikket defineret i loven. Virksomheder vil overveje indtægter genereret fra salg til kunder, aktie- og obligationsudstedelser, rentebærende bankkonti og enhver anden indkomstskilde, der i øjeblikket betragtes som skattepligtig af de relevante skattebureauer.
I mange tilfælde er et primært mål med skatteplanlægning at anvende de nuværende love på en måde, der giver den enkelte eller virksomheden mulighed for at reducere størrelsen af den skattepligtige indkomst for perioden. Således indebærer planlægning af skatter at vide, hvilke indkomsttyper der i øjeblikket er berettiget til at være fritaget for beskatning. Processen involverer også forståelse af, hvilke typer udgifter der lovligt kan betragtes som fradrag, og hvilke omstændigheder der skal eksistere for, at fradraget kan kræves på selvangivelsen.
Der er tre almindelige tilgange til skatteplanlægning med det formål at minimere skattebyrden. Den første er at reducere den justerede bruttoindkomst for skatteperioden. Det er her, forståelsen af de nuværende skattelovgivninger, som de vedrører kvoter og fritagelser, spiller ind.
En anden tilgang til skatteplanlægning er at øge skattefradragets størrelse. Igen betyder dette, at man kender de nuværende love og anvender dem, når det er relevant for alle sædvanlige og normale udgifter forbundet med husholdningen eller virksomheden. Da disse kan ændre sig fra den ene årlige periode til den næste, er det altid en god ide at kontrollere de nuværende regler.
En sidste tilgang, der kan være relevant for effektiv skatteplanlægning, har at gøre med brugen af skattekreditter. Dette kan omfatte kreditter, der vedrører pensionsopsparingsplaner, collegeudgifter, adoption af børn og flere andre kreditter. Et almindeligt eksempel på en skattekredit er Earned Income Credit, der er beregnet til at lindre skattetrykket for personer, der tjener mindre end et bestemt beløb inden for et givet kalenderår.