Co je daňové plánování?

Daňové plánování je široký pojem, který se používá k popisu procesů, které jednotlivci a podniky používají k placení daní splatných místním, státním a federálním daňovým agenturám. Tento proces zahrnuje takové prvky, jako je řízení daňových dopadů, pochopení toho, jaký typ výdajů je daňově uznatelný podle současných předpisů, a obecně plánování daní způsobem, který zajistí, že částka splatné daně bude zaplacena včas.

Jedním z hlavních cílů daňového plánování je aplikace současných daňových zákonů na příjmy, které jsou získány během daného zdaňovacího období. Příjmy mohou pocházet z jakéhokoli mechanismu tvorby výnosů, který je v současné době v provozu pro dotyčný subjekt. Pro jednotlivce to může znamenat zdroje příjmů, jako jsou úroky na bankovních účtech, platy, mzdy a tipy, bonusy, investiční zisky a další zdroje příjmů, jak jsou v současné době definovány zákonem. Podniky budou brát v úvahu příjmy z prodeje zákazníkům, emise akcií a dluhopisů, úročené bankovní účty a jakýkoli jiný zdroj příjmů, který je v současné době považován příslušnými daňovými agenturami za zdanitelný.

V mnoha případech je primárním cílem daňového plánování aplikace stávajících zákonů způsobem, který umožňuje jednotlivci nebo podnikům snížit částku zdanitelného příjmu za dané období. Plánování daní tedy znamená vědět, které typy příjmů jsou v současné době považovány za osvobozené od zdanění. Proces také zahrnuje pochopení, jaké druhy výdajů lze legitimně považovat za odpočty a jaké okolnosti musí existovat, aby bylo možné odpočet uplatnit v daňovém přiznání.

Existují tři společné přístupy k daňovému plánování za účelem minimalizace daňového zatížení. Prvním je snížení upraveného hrubého příjmu za zdaňovací období. To je místo, kde pochopení současných daňových zákonů, pokud jde o povolenky a osvobození.

Druhým přístupem k daňovému plánování je zvýšení částky daňových odpočtů. Opět to znamená znát současné zákony a aplikovat je, je-li to vhodné, na všechny obvyklé a běžné výdaje spojené s domácnostmi nebo podniky. Protože se mohou měnit z jednoho ročního období na další, je vždy dobré zkontrolovat stávající předpisy.

Jeden konečný přístup, který může být použitelný pro efektivní daňové plánování, souvisí s využitím daňových kreditů. To může zahrnovat kredity, které se vztahují na penzijní spoření, výdaje na vysokou školu, adopci dětí a několik dalších kreditů. Jedním běžným příkladem daňového úvěru je vydělaný příjmový úvěr, jehož cílem je zbavit daňové zatížení osob, které v daném kalendářním roce vydělají méně než určitá částka.