O que é planejamento tributário?
Planejamento tributário é um termo amplo usado para descrever os processos utilizados por indivíduos e empresas para pagar os impostos devidos a órgãos fiscais locais, estaduais e federais. O processo inclui elementos como gerenciamento de implicações tributárias, entendimento de que tipo de despesa é dedutível nos regulamentos atuais e planejamento geral de impostos de maneira a garantir que o valor do imposto devido seja pago em tempo hábil.
Um dos principais focos do planejamento tributário é aplicar as leis tributárias atuais às receitas recebidas durante um determinado período tributário. A receita pode vir de qualquer mecanismo de produção de receita que esteja atualmente em operação para a entidade em questão. Para indivíduos, isso pode significar fontes de renda, como juros acumulados em contas bancárias, salários, salários e gorjetas, bônus, lucros de investimentos e outras fontes de renda, conforme atualmente definido por lei. As empresas considerarão a receita gerada pelas vendas a clientes, emissões de ações e títulos, contas bancárias com juros e qualquer outra fonte de renda atualmente considerada tributável pelas agências fiscais apropriadas.
Em muitos casos, um objetivo principal do planejamento tributário é aplicar as leis atuais de uma maneira que permita ao indivíduo ou à empresa reduzir o valor do lucro tributável do período. Assim, o planejamento de impostos envolve o conhecimento de quais tipos de renda se qualificam atualmente como isentos de tributação. O processo também envolve a compreensão de quais tipos de despesas podem ser legitimamente considerados deduções e que circunstâncias devem existir para que a dedução seja reivindicada na declaração de imposto.
Existem três abordagens comuns ao planejamento tributário com o objetivo de minimizar a carga tributária. O primeiro é reduzir a receita bruta ajustada para o período fiscal. É nesse ponto que entendemos as leis tributárias vigentes no que se refere a subsídios e isenções.
Uma segunda abordagem ao planejamento tributário é aumentar a quantidade de deduções fiscais. Novamente, isso significa conhecer as leis atuais e aplicá-las quando apropriado a todas as despesas normais e usuais associadas à família ou à empresa. Como estes podem mudar de um período anual para o próximo, é sempre uma boa ideia verificar as regulamentações atuais.
Uma abordagem final que pode ser aplicável ao planejamento tributário eficaz tem a ver com o uso de créditos tributários. Isso pode incluir créditos relacionados a planos de poupança para aposentadoria, despesas da faculdade, filhos adotivos e vários outros créditos. Um exemplo comum de crédito tributário é o Earned Income Credit, que visa aliviar a carga tributária de pessoas que ganham menos de um determinado valor em um determinado ano civil.