Co to jest planowanie podatkowe?
Planowanie podatkowe jest szerokim terminem używanym do opisania procesów wykorzystywanych przez osoby fizyczne i firmy do płacenia podatków z tytułu lokalnych, stanowych i federalnych agencji podatkowych. Proces ten obejmuje takie elementy, jak zarządzanie implikacjami podatkowymi, zrozumienie, jakie rodzaje kosztów można odliczyć od podatku zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz ogólne planowanie podatków w sposób zapewniający terminową zapłatę podatku.
Jednym z głównych celów planowania podatkowego jest zastosowanie obecnych przepisów podatkowych do przychodów uzyskiwanych w danym okresie podatkowym. Przychody mogą pochodzić z dowolnego mechanizmu generującego przychody, który obecnie działa dla danego podmiotu. Dla osób fizycznych może to oznaczać źródła dochodu, takie jak odsetki naliczane na rachunkach bankowych, wynagrodzenia, płace i napiwki, premie, zyski z inwestycji i inne źródła dochodów zgodnie z obecnie obowiązującymi przepisami. Firmy rozważą przychody ze sprzedaży do klientów, emisje akcji i obligacji, oprocentowane konta bankowe oraz wszelkie inne źródła dochodów, które obecnie są uważane za opodatkowane przez odpowiednie agencje podatkowe.
W wielu przypadkach podstawowym celem planowania podatkowego jest stosowanie obecnych przepisów w sposób, który pozwala osobie fizycznej lub firmie zmniejszyć kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu w danym okresie. Planowanie podatków wymaga zatem wiedzy, które rodzaje dochodów kwalifikują się obecnie jako zwolnione z opodatkowania. Proces ten obejmuje również zrozumienie, jakie rodzaje wydatków można zgodnie z prawem uznać za odliczenia i jakie okoliczności muszą istnieć, aby można było ubiegać się o odliczenie w zeznaniu podatkowym.
Istnieją trzy wspólne podejścia do planowania podatkowego w celu zminimalizowania obciążenia podatkowego. Pierwszym z nich jest zmniejszenie skorygowanego dochodu brutto za okres podatkowy. W tym miejscu wkracza zrozumienie aktualnych przepisów podatkowych dotyczących ulg i zwolnień.
Drugim podejściem do planowania podatkowego jest zwiększenie kwoty ulg podatkowych. Ponownie oznacza to znajomość aktualnych przepisów i stosowanie ich w stosownych przypadkach do wszystkich zwykłych i normalnych wydatków związanych z gospodarstwem domowym lub firmą. Ponieważ mogą się one zmieniać z roku na rok, zawsze warto sprawdzić aktualne przepisy.
Ostatnie podejście, które może mieć zastosowanie do skutecznego planowania podatkowego, dotyczy wykorzystania ulg podatkowych. Może to obejmować kredyty związane z planami oszczędności emerytalnych, wydatkami na studia, adopcją dzieci i kilkoma innymi kredytami. Jednym z powszechnych przykładów ulgi podatkowej jest ulga dochodowa, która ma na celu zmniejszenie obciążenia podatkowego osób, które zarabiają mniej niż określoną kwotę w danym roku kalendarzowym.