Qu'est-ce que la planification fiscale?
La planification fiscale est un terme général utilisé pour décrire les processus utilisés par les particuliers et les entreprises pour payer les impôts dus aux agences fiscales locales, nationales et fédérales. Le processus comprend des éléments tels que la gestion des incidences fiscales, la compréhension du type de dépenses déductibles aux termes de la réglementation en vigueur et, en général, la planification des impôts de manière à ce que le montant de taxe dû soit payé à temps.
L'un des principaux objectifs de la planification fiscale consiste à appliquer les lois fiscales en vigueur aux revenus perçus au cours d'une période fiscale donnée. Les produits peuvent provenir de tout mécanisme générateur de produits actuellement en vigueur pour l'entité concernée. Pour les particuliers, cela peut signifier des sources de revenus telles que les intérêts accumulés sur les comptes bancaires, les salaires, les traitements et pourboires, les primes, les bénéfices sur les investissements et les autres sources de revenus telles que définies par la loi. Les entreprises prendront en compte les revenus générés par les ventes aux clients, les émissions d'actions et d'obligations, les comptes bancaires porteurs d'intérêts et toute autre source de revenus actuellement considérée comme imposable par les agences fiscales appropriées.
Dans de nombreux cas, l’un des principaux objectifs de la planification fiscale est d’appliquer les lois en vigueur de manière à permettre à un particulier ou à une entreprise de réduire le montant de son revenu imposable pour la période. Par conséquent, pour planifier des impôts, il faut savoir quels types de revenus sont actuellement exonérés d’impôt. Le processus implique également de comprendre quels types de dépenses peuvent légitimement être considérés comme des déductions et quelles circonstances doivent exister pour que la déduction soit réclamée dans la déclaration de revenus.
Il existe trois approches courantes en matière de planification fiscale dans le but de réduire au minimum le fardeau fiscal. La première consiste à réduire le revenu brut ajusté pour la période d’imposition. C’est ici que l’on comprend les lois fiscales en vigueur en ce qui concerne les indemnités et les exemptions.
Une deuxième approche de la planification fiscale consiste à augmenter le montant des déductions fiscales. Encore une fois, cela signifie connaître les lois en vigueur et les appliquer, le cas échéant, à toutes les dépenses habituelles et normales associées au ménage ou à l’entreprise. Celles-ci pouvant changer d'une période annuelle à l'autre, il est toujours judicieux de vérifier les réglementations en vigueur.
Une dernière approche qui peut s’appliquer à une planification fiscale efficace concerne l’utilisation des crédits d’impôt. Cela peut inclure des crédits liés aux régimes d'épargne-retraite, aux frais d'université, à l'adoption d'enfants et à plusieurs autres crédits. Un exemple courant de crédit d’impôt est le crédit pour revenu gagné, qui vise à alléger le fardeau fiscal des personnes gagnant moins qu’un certain montant au cours d’une année civile donnée.