Was ist Steuerplanung?
Steuerplanung ist ein weit gefasster Begriff, der verwendet wird, um die Prozesse zu beschreiben, die von Einzelpersonen und Unternehmen verwendet werden, um die Steuern an lokale, staatliche und föderale Steuerbehörden zu zahlen. Der Prozess umfasst Elemente wie die Steuerung der steuerlichen Auswirkungen, das Verständnis, welche Art von Ausgaben nach den geltenden Vorschriften steuerlich absetzbar sind, und die allgemeine Planung von Steuern auf eine Weise, die sicherstellt, dass der fällige Steuerbetrag rechtzeitig gezahlt wird.
Ein Hauptaugenmerk der Steuerplanung liegt auf der Anwendung der geltenden Steuergesetze auf die Einnahmen, die während eines bestimmten Steuerzeitraums erzielt werden. Die Einnahmen können aus allen Einnahmen generierenden Mechanismen stammen, die derzeit für das betreffende Unternehmen in Kraft sind. Für Einzelpersonen kann dies Einkommensquellen wie aufgelaufene Zinsen auf Bankkonten, Gehälter, Löhne und Trinkgelder, Boni, Investitionsgewinne und andere Einkommensquellen im derzeit gesetzlich festgelegten Sinne bedeuten. Unternehmen berücksichtigen Einnahmen aus Verkäufen an Kunden, Aktien- und Anleihenemissionen, verzinslichen Bankkonten und anderen Einnahmequellen, die derzeit von den entsprechenden Steuerbehörden als steuerpflichtig eingestuft werden.
In vielen Fällen besteht ein vorrangiges Ziel der Steuerplanung darin, die geltenden Gesetze so anzuwenden, dass der Einzelne oder das Unternehmen die Höhe des zu versteuernden Einkommens für den Zeitraum verringern kann. Bei der Planung von Steuern muss daher bekannt sein, welche Einkommensarten derzeit als steuerfrei gelten. Das Verfahren beinhaltet auch das Verständnis, welche Arten von Ausgaben zu Recht als Abzüge angesehen werden können und welche Umstände vorliegen müssen, damit der Abzug in der Steuererklärung geltend gemacht werden kann.
Es gibt drei gängige Ansätze für die Steuerplanung, um die Steuerbelastung zu minimieren. Die erste besteht darin, das bereinigte Bruttoeinkommen für die Steuerperiode zu reduzieren. Hier kommt das Verständnis der aktuellen Steuergesetze in Bezug auf Zulagen und Befreiungen ins Spiel.
Ein zweiter Ansatz für die Steuerplanung ist die Erhöhung der Steuerabzüge. Dies bedeutet wiederum, die geltenden Gesetze zu kennen und sie gegebenenfalls auf alle üblichen und normalen Ausgaben anzuwenden, die mit dem Haushalt oder dem Geschäft verbunden sind. Da sich diese von Jahr zu Jahr ändern können, ist es immer eine gute Idee, die aktuellen Vorschriften zu überprüfen.
Ein letzter Ansatz, der auf eine effektive Steuerplanung anwendbar sein kann, hat mit der Verwendung von Steuergutschriften zu tun. Dies kann Gutschriften für Altersvorsorgepläne, Studienkosten, Adoption von Kindern und verschiedene andere Gutschriften umfassen. Ein gängiges Beispiel für eine Steuergutschrift ist die Earned Income Credit, mit der Personen entlastet werden sollen, die innerhalb eines Kalenderjahres weniger als einen bestimmten Betrag verdienen.