Co to jest należny rachunek?

Należy rachunek jest rodzajem instrumentu finansowego, który funkcjonuje jako zawiadomienie o dostawie, które jest przetargowane w momencie przeniesienia zabezpieczenia z posiadania sprzedawcy do kupującego. Treść rachunku służy do udokumentowania warunków związanych z dostarczaniem papierów wartościowych przez sprzedawcę nabywcy tych aktywów. W zależności od rodzaju zaangażowanego bezpieczeństwa, składnik aktywów może zostać dostarczony z przyłączonym rachunkiem, co wskazuje na odpowiedzialność sprzedawcy za dostarczenie kupującemu zarobki jako nowego właściciela.

Dokładna zawartość właściwego rachunku będzie się różnić, w zależności od okoliczności zakupie aktywów. Zazwyczaj dokument zawiera dane dotyczące daty sprzedaży, nazwisk i danych kontaktowych zarówno dla kupującego, jak i sprzedawcy oraz dokładnych warunków związanych z zakupem. Umożliwia to upewnienie się, że wszystkie warunki związane z zakupem, w tym właściwe rozmieszczenie wszelkich nadchodzących dywidend związanych z aktywem, are spełnione w odpowiednim czasie.

Jeden z powszechnych przykładów działania należnego rachunku można zobaczyć przy zakupie zabezpieczenia, które ma miejsce przed datą ex-dividend powiązaną z tym zabezpieczeniem, ale z dostarczaniem zabezpieczenia opóźnionego do czasu, aż do daty rejestracji związanej z zabezpieczeniem. W ramach zakupu kupujący otrzymuje prawa do oczekującej płatności dywidendy związanej z tymi akcjami. Po wydaniu tej płatności dywidendy do tej płatności dołączono odpowiedni rachunek i wysyłany do sprzedawcy, służąc jako oficjalne zawiadomienie, że sprzedawca ma przekazać tę płatność nowemu właścicielowi.

Jeśli zakup bezpieczeństwa nastąpi po dniu ex-dywivenda, oznacza to, że kupujący kupił aktywów, nie wymagając od sprzedawcy również złożenia nadchodzącej dywidendy w ramach umowy. Zakładając, że dywidenda jest przekazywana kupującemubyć odpowiednim rachunkiem, który zauważa, że ​​dywidenda powinna zostać przekazana sprzedawcy. W wielu narodach dokładna zawartość instrumentu finansowego zostanie skonstruowana w celu spełnienia wszelkich przepisów rządowych, które mogą mieć zastosowanie do warunków sprzedaży i budowy samego dokumentu.

Nie cała sprzedaż aktywów lub papierów wartościowych wymaga użycia należnego rachunku. W sytuacjach, które nie obejmują przekazywania praw do zbliżającej się dywidendy lub odsetek na kupującego, instrument może być wydany, ale nie musi być wyemitowany, w zależności od lokalnych przepisów i zwyczajów. Brokerzy i inni specjaliści finansowi mogą doradzić kupującym i sprzedawcom, jeśli odpowiedni rachunek jest odpowiedni dla rozważanej transakcji.