Co to jest podatek regresywny?

Podatek regresywny można zdefiniować jako podatek, który ma tendencję do zwiększania całkowitego odsetka dochodów płaconych od tych, którzy muszą płacić podatek. Natomiast ci, którzy mają wyższy dochód, płacą mniej całości swojego dochodu z pozycji opodatkowanych. Podatek można również uznać za regresywny, gdy biedniejsi ludzie muszą kupować więcej przedmiotów opodatkowanych niż bogatsi.

Przykład regresywnego podatku może wystąpić, gdy ludzie biedniejsi żyją, jak to zwykle bywa w słabo izolowanych domach. Ze względu na słabą izolację mogą płacić więcej pieniędzy na ogrzewanie lub chłodzenie domów, a także płacić wyższy podatek od zakupu energii elektrycznej i gazu. Podobnie osoba ze starym samochodem, który jest żłopakiem, może zużywać więcej gazu, a tym samym płacić wyższą część swoich dochodów z podatków gazowych, niż osoba, która jest w stanie pozwolić sobie na zakup energooszczędnego samochodu lub hybrydy pojazd.

Osoba zamożniejsza otrzymuje w takich sytuacjach ulgę podatkową, co powoduje, że podatki od energii lub paliwa mają charakter regresywny. Osoba zamożniejsza może mieszkać w lepiej izolowanym domu, być w stanie zwiększyć efektywność energetyczną, inwestując w okna z podwójnymi szybami lub nowsze urządzenia, i może kupić samochód hybrydowy lub co najmniej nowszy. W związku z tym ich rachunki za energię mogą być niższe, a podatki niższe.

Mówiąc prościej, osoba, która zarabia 30 000 USD rocznie i prowadzi stary samochód, może potrzebować więcej paliwa. Powiedzmy, że potrzebują 20 galonów gazu na tydzień, a podatek wynosi 1,00 USD za galon. Po latach osoba ta płaci nieco ponad 1000 USD za same podatki od gazu, co stanowi około 3% całkowitego dochodu.

Powiedzmy, że podobna osoba, która zarabia 60 000 USD, ma samochód o niskim zużyciu paliwa. Kupuje 10 galonów gazu tygodniowo i płaci nieco ponad 500 USD rocznie podatków ogółem. Procent dochodów wydawanych na podatek od gazu każdego roku jest mniejszy niż 1%, około 0,83%. Możesz zobaczyć, jak ten system ma charakter regresywny. Biedniejsza osoba płaci trzykrotnie większą kwotę dochodu niż osoba bogatsza.

Nawet jeśli osoba o wyższych dochodach zdecyduje się na zakup samochodu o mniejszym zużyciu paliwa, istnieje szansa, że ​​podatek gazowy będzie nadal pochłaniał mniej jego dochodów niż w przypadku osoby biedniejszej. Jeśli w naszym powyższym przykładzie osoba zarabiająca 60 000 USD rocznie kupuje 20 galonów gazu tygodniowo, nadal płaci jedynie 1,6% całkowitego dochodu z podatków na gaz rocznie, czyli około połowy tego, co biedniejsza osoba płaci.

Aby zapobiec regresywnemu opodatkowaniu zakupionych produktów, wiele stanów sprawia, że ​​niektóre rodzaje rzeczy nie podlegają opodatkowaniu, zwłaszcza żywność. Oznacza to, że biedniejsza osoba nie płaci podatków, gdy już lub ona już pochłania dużą część swoich dochodów na wydatki na żywność. Jednak wiele przedmiotów uważanych za zszywki w domu jest nadal opodatkowanych, takich jak środki czyszczące lub produkty papierowe. Innym sposobem, w jaki podatek regresywny może silnie uderzyć w ludzi, jest to, że co roku przychodzi czas na opłacenie rejestracji pojazdu, co dla wielu osób może być naprawdę trudne.

Test lakmusowy w celu zdefiniowania podatku regresywnego to procent dochodu, jaki dana osoba musi zapłacić z tytułu podatku. W niewielu krajach istnieją regresywne systemy podatkowe. Zauważono jednak, że osoby, które osiągają szczególnie wysokie dochody, mogą mieć dostęp do niektórych ulg podatkowych niedostępnych dla osób o niskich do umiarkowanych dochodach. Mimo że taki system ma charakter progresywny, luki podatkowe mogą ostatecznie oznaczać, że ci, którzy zarabiają więcej, płacą mniej swoich dochodów z podatków niż ci, którzy zarabiają mniej, co powoduje regresywne opodatkowanie.