O que é um direito de compensação?

Direito de compensação é um tipo de acordo financeiro entre duas partes que se deve dinheiro em duas contas ou dívidas separadas. Com essa estratégia, o valor devido por uma das partes é compensado subtraindo esse valor do valor da dívida devida pela outra parte. O resultado final é que ambas as partes são capazes de liquidar parcial ou completamente uma dívida pendente sem realmente utilizar os recursos de qualquer fluxo de receita ou receita que uma das partes gere.

Uma das aplicações mais comuns do direito de compensação é encontrada quando duas empresas optam por emprestar dinheiro uma à outra em diferentes períodos de tempo. Por exemplo, se a Empresa A emprestar à Empresa B um total de US $ 1 milhão em dólares americanos, o plano normalmente exigirá a estruturação de uma série de pagamentos a serem oferecidos em datas específicas durante um período de tempo. Se dois anos depois, a Empresa B tem oportunidade de emprestar US $ 500.000 à Empresa A em uma situação de empréstimo separada, esse contrato geralmente inclui o que é conhecido como cláusula de direito de compensação. Essa cláusula concederá essencialmente à Empresa A o direito de deduzir qualquer saldo remanescente desse primeiro empréstimo do valor que deve à Empresa B como parte desse segundo empréstimo, se a Empresa B deixar de cumprir esse primeiro empréstimo por qualquer motivo.

Outros usos do direito de compensação não dependem necessariamente da necessidade de uma das partes deixar de cumprir suas obrigações. Às vezes, as duas entidades podem determinar em algum momento que, para organizar com mais eficácia suas obrigações de dívida, concordarão em usar o saldo devedor de um empréstimo para compensar o saldo devedor de outro empréstimo. Essa abordagem geralmente resulta em um empréstimo sendo completamente liquidado, uma medida que ajuda a melhorar a posição financeira geral de ambas as empresas. Ambas as entidades reduzem efetivamente a quantidade de dívida que possuem, o que, por sua vez, melhora o resultado final para as duas empresas.

Uma versão do direito de compensação também pode ser usada para proteger serviços de negócios. Nesse cenário, dois fornecedores concordam em fornecer bens e serviços um ao outro a preços acordados, que estão documentados na íntegra entre as duas partes. Ambos os fornecedores faturam os produtos fornecidos de acordo com essas programações de preços, enquanto permitem que o valor faturado em uma conta compense o saldo na outra conta do fornecedor.

Por exemplo, uma empresa de teleconferência pode se comprometer a fornecer serviços de chamada em conferência a um mensageiro, enquanto esse mensageiro também concorda em fornecer serviços à empresa de teleconferência. O saldo devido na fatura da teleconferência mensal é reduzido, subtraindo o saldo da fatura dos serviços de courier pelo mesmo período mensal e, às vezes, aparecendo como um item de linha ou documentado na forma de uma nota de crédito. O acordo permite que ambas as empresas obtenham os serviços de que necessitam, além de garantir que cada um seja compensado de maneira justa pelos produtos fornecidos a cada parceiro no acordo.