Vilka är skattemässiga fördelar med fonder?

Många olika typer av förtroenden erbjuder fördelen med någon form av skattelättnad. Den exakta karaktären av skattemässiga fördelar för förtroende beror på hur förtroendet är strukturerat och hur medel betalas ut från förtroendet. Det finns många sätt att använda denna typ av fastighetsplaneringsverktyg kan vara fördelaktigt på lång sikt.

I många fall är en av de viktigaste skattemässiga fördelarna med fonder att mottagaren inte är föremål för en stor mängd arvsskatter. Även om lagarna varierar från land till land är det mycket ovanligt att stödmottagaren är skyldig någon typ av arvsskatt på fonder som han eller hon ännu inte har fått i sin helhet. Om villkoren för förtroendet dikterar att mottagaren mottar medel från förtroendet stegvis, bedöms skatter inte förrän dessa fonder faktiskt är i mottagarens händer. Vid den tidpunkten blir de beskattningsbara, precis som många andra typer av inkomster.

Om man antar att förtroendet är strukturerat på ett sätt som gör det möjligt att generera inkomst på lång sikt, innebär detta att mottagaren endast måste betala skatt på de medel som erhållits under skatteåret. Även då kan det finnas några undantag. I vissa länder är en av de skattemässiga fördelarna med förtroenden där stödmottagaren är student att alla uttag från förtroendet som används för att betala för skolan undantas. Även om detta inte är en universell fördel, skulle ungdomar som finansierar högskoleutbildningar med medel från familjetrusts göra bra för att avgöra om dessa fonder är skattskyldiga eller är undantagna.

En annan av de viktigaste skattemässiga fördelarna med fonder är att stödmottagaren inte behöver betala skatt för några outdelade inkomster som genererats under skatteåret. Utdelad inkomst definieras vanligtvis som alla inkomster som genereras av tillgångarna i förtroendet. Om det finns några skatter på outdelade inkomster, är förvaltaren av förtroendet ansvarig för att betala dessa skatter, vanligtvis från de återstående outdelade inkomsterna. Denna förmåga förenklar skattemottagningen för stödmottagaren och eliminerar också behovet av att vara bekymrad över statusen för eventuella outdelade inkomster.

Skatteförmånerna för förtroende varierar från land till land, men inkluderar ofta ett slags skatteundantag som gör det möjligt för stödmottagaren att undvika att betala arvsskatter, liksom att erbjuda någon form av skattelättnader på pengar som erhållits för specifika ändamål. För att veta exakt vilka förmåner som är förknippade med en viss typ av förtroende är det viktigt att söka juridisk rådgivning. En behörig advokat kan erbjuda råd om det bästa sättet att strukturera testament och förtroenden så att stödmottagarna får optimal ekonomisk fördel av förtroendearrangemanget samtidigt som de följer alla tillämpliga skattelagar.