Quali sono i vantaggi fiscali dei trust?

Molti diversi tipi di trust offrono il vantaggio di una sorta di agevolazioni fiscali. L'esatta natura dei benefici fiscali dei trust dipenderà dal modo in cui il trust è strutturato e da come i fondi vengono erogati dal trust. Esistono molti modi in cui l'utilizzo di questo tipo di strumento di pianificazione patrimoniale può essere utile a lungo termine.

In molti casi, uno dei principali vantaggi fiscali dei trust è che il beneficiario non è soggetto a una grande quantità di imposte sulle successioni. Mentre le leggi variano da un paese all'altro, è molto insolito che il beneficiario debba qualsiasi tipo di imposta di successione sui fondi che ha ancora ricevuto per intero. Se i termini del trust prescrivono che il beneficiario riceve fondi dal trust in modo incrementale, le imposte non vengono valutate fino a quando tali fondi non sono effettivamente nelle mani del beneficiario. A quel punto, diventano tassabili, proprio come molti altri tipi di reddito.

Supponendo che il trust sia strutturato in un modo che gli consenta di generare reddito a lungo termine, ciò significa che il beneficiario deve pagare solo le tasse sui fondi ricevuti durante l'anno fiscale. Anche allora, potrebbero esserci delle eccezioni. In alcuni paesi, uno dei vantaggi fiscali dei trust in cui il beneficiario è uno studente è che qualsiasi prelievo dal trust utilizzato per pagare l'istruzione è esente. Sebbene questo non sia un vantaggio universale, i giovani che finanziano l'educazione universitaria con fondi provenienti da fondi fiduciari farebbero bene a determinare se tali fondi sono soggetti a tasse o esenti.

Un altro dei principali benefici fiscali dei trust è che il beneficiario non è tenuto a pagare le tasse su qualsiasi reddito non distribuito generato durante l'anno fiscale. Il reddito non distribuito è generalmente definito come qualsiasi reddito generato dalle attività detenute nel trust. Se sono dovute imposte sul reddito non distribuito, l'amministratore del trust è responsabile del pagamento di tali imposte, generalmente dal reddito non distribuito rimanente. Questo vantaggio semplifica il deposito fiscale per il beneficiario ed elimina anche la necessità di essere preoccupati per lo stato di qualsiasi reddito non distribuito.

I benefici fiscali dei trust variano da un paese all'altro, ma spesso includono una sorta di esenzioni fiscali che consentono al beneficiario di evitare di pagare le tasse di successione, oltre a offrire una sorta di agevolazioni fiscali sui fondi ricevuti per scopi specifici. Al fine di sapere esattamente quali benefici sono collegati a un tipo specifico di fiducia, è importante rivolgersi a un legale. Un avvocato competente può offrire consulenza sul modo migliore per strutturare testamenti e trust in modo che i beneficiari ottengano un vantaggio finanziario ottimale dall'accordo di fiducia, pur rispettando tutte le leggi fiscali applicabili.