Jaké jsou různé typy účetnictví soukromého kapitálu?
Účetnictví soukromého kapitálu je proces používaný společností Equity Firms. Tyto společnosti půjčují peníze jiným podnikům ve formě soukromé investice nebo mezaninového kapitálu. Různé typy účetnictví soukromého kapitálu se spíše vztahují k úkolům spojeným s těmito formami než dodržováním různých pokynů. Účetní činnosti zahrnují správu hotovosti, hodnocení reálné hodnoty a úpravu investic na současnou tržní hodnotu. Účetní tyto úkoly splňují měsíčně a čtvrtletně při práci v soukromé kapitálové firmě. Účetní musí vytvořit účet, který pořádá všechny transakce týkající se dostupného kapitálu akciové firmy. Tyto fondy tvoří základnu celkové hodnoty akciové firmy. Rozvaha uvádí všechna aktiva, která firma vlastní, počínaje hotovostí. Rozvaha uvádí celkovou hodnotu investiční společnosti, která ukazuje hodnotu firmy pro určitý čas, včetně současných InvesTments.
Účetní musí zaznamenávat každou transakci týkající se hotovosti, takže akciová firma ví, kolik má k dispozici půjčit. Tento účetní proces soukromého kapitálu zahrnuje přezkoumání potenciálních investic za půjčky peněz společnosti a peněžní příjmy ze zisků na současných investicích. Ve větších akciových firmách mohou být tyto typy účetních procesů oddělené. Úkoly jsou nesmírně odlišné a vyžadují potřebu je udržet je odděleně. Tyto společnosti mohou také zveřejňovat změny v prohlášení o hotovosti za každé období; To představuje informace o tom, jak společnost vlastní kapitál používá svůj kapitál.
Posouzení reálné hodnoty je důležitým úkolem v účetnictví soukromého kapitálu. Tento účetní princip vyžaduje, aby se akciové firmy dívaly na své investice a změnily jejich hodnotu na současnou tržní hodnotu. Tento proces začíná na základě celkové hodnoty portfolia akciové firmy. Toto je složité hodnocení jako rozsahje docela obrovská pro celkovou pevnou hodnotu, obvykle kdekoli od 50 milionů USD amerických dolarů (USD) do 75 milionů USD. Relevantnější rozsah je však od 100 milionů USD a vyšší, což uvolňuje menší akciové firmy z tohoto podrobného účetního procesu soukromého kapitálu.
Společnosti musí přezkoumat své současné investice a určit, co by mohly vydělat, pokud budou prodávat investice na otevřeném trhu. Například současná investice může mít v hodnotě 50 milionů USD, když se původně začalo. Podle pravidla hodnocení reálné hodnoty v účetnictví soukromého kapitálu však může investice nyní mít hodnotu 47 milionů USD. Účetní musí odepsat rozdíl v hodnotě, aby tuto změnu rozpoznali. Přesouvají ztracenou hodnotu z investičních účtů a berou ji proti výdělkům a dokončí tento účetní proces.