Quels sont les différents types de comptabilité de capital-investissement?
La comptabilité des capitaux propres est un processus utilisé par les sociétés de capitaux propres. Ces sociétés prêtent de l'argent à d'autres entreprises sous forme d'investissement privé ou de capital mezzanine. Les différents types de comptabilisation en capital-investissement portent davantage sur les tâches associées à ces formulaires que sur le respect de directives différentes. Les activités comptables comprennent la gestion de la trésorerie, les évaluations de la juste valeur et l’ajustement des investissements à la valeur de marché actuelle. Les comptables effectuent ces tâches sur une base mensuelle et trimestrielle lorsqu'ils travaillent dans une société de capital-investissement.
La gestion de trésorerie est une partie importante de la comptabilité en capital-investissement. Les comptables doivent créer un compte qui contient toutes les transactions relatives au capital disponible de la société de capitaux propres. Ces fonds constituent la base de la valeur globale d'une société par actions. Le bilan répertorie tous les actifs de l'entreprise, à commencer par les espèces. Le bilan présente la valeur globale de la société d’investissement, qui indique la valeur de l’entreprise à un moment donné, y compris les investissements en cours.
Les comptables doivent consigner toutes les transactions relatives aux espèces pour que la société de capitaux propres sache combien elle a à sa disposition pour prêter. Ce processus de comptabilisation des capitaux propres inclut l’étude des investissements potentiels pour les fonds prêtés aux entreprises et des rentrées de fonds provenant des gains réalisés sur les investissements courants. Dans les grandes entreprises de capitaux propres, ces types de processus comptables peuvent être séparés. Les tâches sont très différentes, nécessitant la nécessité de les séparer. Ces sociétés peuvent également publier des modifications dans un relevé de caisse pour chaque période; Cela présente des informations sur la façon dont la société de capitaux propres utilise son capital.
L’évaluation à la juste valeur est une tâche importante dans la comptabilité en capital-investissement. Ce principe comptable oblige les sociétés de capitaux propres à examiner leurs investissements et à modifier leur valeur en fonction de la valeur marchande actuelle. Ce processus commence en fonction de la valeur totale du portefeuille de l'entreprise. Cette évaluation est délicate, car la fourchette est assez vaste pour la valeur globale de l'entreprise, allant généralement de 50 millions de dollars US à 75 millions de dollars US. Une fourchette plus pertinente, toutefois, se situe entre 100 millions de dollars et plus, ce qui évite aux petites entreprises d’acquérir des actions de ce processus détaillé de comptabilisation des capitaux propres.
Les entreprises doivent examiner leurs investissements actuels et déterminer ce qu’elles pourraient gagner s’ils vendaient des investissements sur le marché libre. Par exemple, un investissement actuel peut valoir 50 millions de dollars US au début. En vertu de la règle d’évaluation de la juste valeur de la comptabilité en capital-investissement, l’investissement peut maintenant s’élever à 47 millions USD. Les comptables doivent radier la différence de valeur pour reconnaître ce changement. Ils déplacent la valeur perdue des comptes de placement et la comparent à leurs revenus, complétant ainsi ce processus de comptabilité.