Was sind die verschiedenen Arten von Private Equity Accounting?
Private Equity Accounting ist ein Prozess, der von Beteiligungsunternehmen angewendet wird. Diese Unternehmen verleihen Geld an andere Unternehmen in Form von Privatinvestitionen oder Mezzanine-Kapital. Die verschiedenen Arten der Private-Equity-Rechnungslegung beziehen sich eher auf die mit diesen Formularen verbundenen Aufgaben als auf die Befolgung unterschiedlicher Richtlinien. Zu den Buchhaltungstätigkeiten zählen das Cash Management, die Bewertung des beizulegenden Zeitwerts und die Anpassung der Investitionen an den aktuellen Marktwert. Buchhalter erledigen diese Aufgaben monatlich und vierteljährlich, wenn sie in einer Private-Equity-Firma arbeiten.
Das Cash Management ist ein wichtiger Bestandteil der Private Equity-Rechnungslegung. Die Buchhalter müssen ein Konto erstellen, das alle Transaktionen im Zusammenhang mit dem verfügbaren Kapital der Beteiligungsgesellschaft enthält. Diese Fonds bilden die Basis für den Gesamtwert eines Aktienunternehmens. In der Bilanz sind alle Vermögenswerte aufgeführt, die das Unternehmen besitzt, beginnend mit Bargeld. In der Bilanz wird der Gesamtwert der Investmentgesellschaft ausgewiesen, der den Wert der Firma zu einem bestimmten Zeitpunkt einschließlich der laufenden Investitionen angibt.
Die Buchhalter müssen jede Transaktion in Bezug auf Bargeld aufzeichnen, damit die Kapitalanlagegesellschaft weiß, wie viel sie zur Verfügung hat, um Kredite zu vergeben. Dieser Private-Equity-Rechnungslegungsprozess umfasst die Überprüfung potenzieller Anlagen für an Unternehmen verliehene Gelder und Einzahlungen aus Gewinnen aus laufenden Anlagen. In größeren Aktiengesellschaften können diese Arten von Rechnungslegungsprozessen getrennt sein. Die Aufgaben sind sehr unterschiedlich und müssen daher getrennt gehalten werden. Diese Unternehmen können auch Änderungen in einer Geldabrechnung für jede Periode veröffentlichen. Hier finden Sie Informationen darüber, wie die Beteiligungsgesellschaft ihr Kapital verwendet.
Die Bewertung des beizulegenden Zeitwerts ist eine wichtige Aufgabe in der Private-Equity-Bilanzierung. Nach diesem Rechnungslegungsgrundsatz müssen Aktienunternehmen ihre Anlagen überprüfen und ihren Wert auf den aktuellen Marktwert umstellen. Dieser Prozess beginnt auf der Grundlage des Gesamtportfoliowerts des Aktienunternehmens. Dies ist eine knifflige Einschätzung, da die Spanne für den gesamten Unternehmenswert ziemlich groß ist, in der Regel zwischen 50 Millionen US-Dollar (USD) und 75 Millionen US-Dollar. Ein relevanterer Bereich liegt jedoch bei 100 Mio. USD und mehr, wodurch kleinere Aktiengesellschaften von diesem detaillierten Private-Equity-Rechnungslegungsprozess entlastet werden.
Unternehmen müssen ihre aktuellen Investitionen überprüfen und bestimmen, was sie verdienen könnten, wenn sie Investitionen auf dem freien Markt verkaufen. Zum Beispiel kann eine aktuelle Investition zu Beginn einen Wert von 50 Mio. USD haben. Nach der Bewertungsregel für den beizulegenden Zeitwert in der Private-Equity-Bilanzierung kann sich die Investition nun auf 47 Mio. USD belaufen. Buchhalter müssen die Wertdifferenz abschreiben, um diese Änderung zu erkennen. Sie verschieben den verlorenen Wert von den Anlagekonten und setzen ihn gegen das Ergebnis ab, um diesen Rechnungslegungsprozess abzuschließen.