Co je to finanční due diligence?

Finanční due diligence je myšlenka, že investoři a další musí před uzavřením dohody zkoumat skutečné okolnosti a hodnoty vlastního kapitálu nebo investice. Due Diligence je koncept, který byl implementován a osvědčený pro finanční komunitu, téměř století. Podle mnoha odborníků to začalo jako způsob, jak chránit investory, ale nyní se stal běžným standardem pro téměř jakýkoli druh investic nebo obchodu s podniky, který zahrnuje riziko.

Původ pojmu finanční due diligence v USA může být ve 30. letech 20. století vysledován zpět k akcím americkou komisi pro cenné papíry a burzy. Původně byla due diligence něco, co by mohlo potenciálně osvobodit makléře nebo správci peněz z odpovědnosti související s „nezasvěcením“ nebo věci, které investorovi nebyly plně vysvětleny. Myšlenka byla taková, že pokud makléř praktikoval přesnou finanční due diligence, nebyl odpovědný za jiné „neznámé“ nad rámecKritický standard výzkumu před investicí.

V moderní době je due diligence něco, co odborníci doporučují pro jednotlivé investory. Due Diligence v podstatě znamená provádět svůj vlastní výzkum požadovaných investic. S online nástroji a další technologií je pro investory mnohem snazší se před nákupem dozvědět více o akciích a dalších investicích, než kdysi.

Jeden problém s finanční due diligence se týká volatility. Každá investice má svou vlastní úroveň rizika a bez dobrého výzkumu může být investor schopen toto riziko správně pochopit. Oceňování rizika je obrovským podnikem na Wall Street a ve finanční komunitě jako celku. Due Diligence pomáhá zajistit, aby kupující a další byli na stejné stránce v době nákupu nebo akvizice.

Další problém, který řídí potřebu náležité péče, má co do činění s tím, co mnoho profesionálů nazývá „transparentnost“. TranSparenty je termín často používaný v odkazu na vládu, ale je také rozhodující pro velké finanční společnosti a instituce. Nedostatek transparentnosti, například ze strany generálních ředitelů, kteří mohou dokonce prosadit zjištění vadné interní účetnictví, přiměly mnoho investorů, aby byli aktivnější ohledně due diligence a snažili se zajistit, aby všechna aktiva a operace obsažené v popisu společnosti nebo oddělení byly přesné.

Základním nálezem v náležitě péči je, zda investice skutečně odpovídá jeho prospektu. Prospekt je okamžitě cenný pro potenciálního investora. Je to shrnutí investice a toho, co obsahuje. Odborníci tvrdí, že aktivní due diligence je často nezbytná, aby se zajistilo, že všechny informace o této dokumentaci jsou pravdivé a nezaměstnané.