Qu'est-ce que la diligence financière?
La diligence financière financière est l'idée que les investisseurs et les autres doivent examiner les circonstances et les valeurs réelles d'un capital ou d'un investissement avant de conclure un accord. La diligence raisonnable est un concept qui a été mis en œuvre et s'est avéré précieux pour la communauté financière, sur près d'un siècle. Selon de nombreux experts, il a commencé comme un moyen d'aider à protéger les investisseurs, mais est maintenant devenu une norme commune pour presque tout type d'investissement ou de gestion commerciale qui comprend des risques.
L'origine du terme diligence raisonnable financière aux États-Unis peut être retracée aux actions de la Commission américaine de Securities and Exchange, un comité de réglementation, dans les années 1930. À l'origine, la diligence raisonnable était quelque chose qui pouvait potentiellement absoudre les courtiers ou les gestionnaires de fonds de la responsabilité liés aux «non-divulgations» ou à des choses qui n'étaient pas pleinement expliquées à l'investisseur. L'idée était que, si un courtier pratiquait une diligence raisonnable financière précise, il n'était pas responsable des autres «inconnues» au-delàNorme critique de la recherche préalable à l'investissement.
Dans les temps modernes, la diligence raisonnable est quelque chose que les experts recommandent aux investisseurs individuels. La diligence raisonnable signifie essentiellement faire vos propres recherches sur les investissements souhaités. Avec des outils en ligne et d'autres technologies, il est beaucoup plus facile pour les investisseurs d'en savoir plus sur les actions et autres investissements avant d'acheter qu'autrefois.
Un problème avec la diligence raisonnable financière concerne la volatilité. Chaque investissement a son propre niveau de risque, et sans de bonnes recherches, l'investisseur peut être incapable de comprendre correctement ce risque. La valorisation des risques est une énorme entreprise à Wall Street et dans la communauté financière dans son ensemble. La diligence raisonnable aide à garantir que les acheteurs et autres sont sur la même longueur d'onde au moment d'un achat ou d'une acquisition.
Un autre problème qui stimule la nécessité de diligence raisonnable a à voir avec ce que de nombreux pros appellent la «transparence». TranSparerence est un terme souvent utilisé en référence au gouvernement, mais il est également essentiel pour les grandes sociétés financières et institutions. Un manque de transparence, par exemple, de la part des PDG, qui peut même faire avancer les résultats de la comptabilité interne erronée, a poussé de nombreux investisseurs à être plus proactifs quant à la diligence raisonnable, cherchant à s'assurer que tous les actifs et opérations contenus dans une description d'une entreprise ou d'un département sont exacts.
Une constatation de base dans la diligence raisonnable est de savoir si un investissement correspond réellement à son prospectus. Le prospectus est immédiatement utile pour un investisseur potentiel. Il s'agit d'un résumé de l'investissement et de ce qu'il contient. Les experts affirment que la diligence raisonnable active est souvent nécessaire pour s'assurer que toutes les informations sur cette documentation sont vraies et intactes.