Cos'è la dovuta diligenza finanziaria?
La dovuta diligenza finanziaria è l'idea che gli investitori e altri debbano esaminare le circostanze e i valori effettivi di un patrimonio netto o di un investimento prima di fare un accordo. La due diligence è un concetto che è stato implementato e si è dimostrato prezioso per la comunità finanziaria, per quasi un secolo. Secondo molti esperti, è iniziato come un modo per aiutare a proteggere gli investitori, ma ora è diventato uno standard comune per quasi ogni tipo di investimento o affari commerciali che include il rischio.
L'origine del termine due diligence finanziaria negli Stati Uniti può essere ricondotta alle azioni da parte della Securities and Exchange Commission degli Stati Uniti, un consiglio di regolamentazione, negli anni '30. Inizialmente, la dovuta diligenza era qualcosa che poteva potenzialmente assolvere i broker o i gestori di denaro dalla responsabilità legati a "non diffusione" o cose che non erano completamente spiegate all'investitore. L'idea era che, se un broker praticasse una dovuta diligenza finanziaria accurata, non era responsabile per altre "incognite" al di là delStandard critico della ricerca pre-investimento.
Nei tempi moderni, la due diligence è qualcosa che gli esperti raccomandano ai singoli investitori. La due diligence significa sostanzialmente fare le tue ricerche sugli investimenti desiderati. Con strumenti online e altre tecnologie, è molto più facile per gli investitori imparare di più sulle azioni e su altri investimenti prima dell'acquisto di quanto non fosse una volta.
Un problema con la dovuta diligenza finanziaria riguarda la volatilità. Ogni investimento ha il proprio livello di rischio e, senza una buona ricerca, l'investitore potrebbe non essere in grado di comprendere correttamente tale rischio. La valutazione del rischio è un'enorme attività a Wall Street e nella comunità finanziaria nel suo insieme. La due diligence aiuta a garantire che gli acquirenti e altri siano sulla stessa pagina al momento di un acquisto o di acquisizione.
Un altro problema che guida la necessità di due diligence ha a che fare con ciò che molti professionisti chiamano "trasparenza". TranLa sparenza è un termine spesso usato in riferimento al governo, ma è anche fondamentale per le grandi società finanziarie e le istituzioni. Una mancanza di trasparenza, ad esempio, da parte degli amministratori delegati, che possono persino far avanzare i risultati della contabilità interna imperfetta, ha spinto molti investitori a essere più proattivi sulla dovuta diligenza, cercando di assicurarsi che tutte le attività e le operazioni contenute in una descrizione di un'azienda o di un dipartimento siano accurate.
Una scoperta di base nella due diligence è se un investimento corrisponde effettivamente al suo prospetto. Il prospetto è immediatamente prezioso per un potenziale investitore. È un riassunto dell'investimento e di ciò che contiene. Gli esperti affermano che è spesso necessaria la dovuta diligenza attiva per assicurarsi che tutte le informazioni su questa documentazione siano vere e senzambellie.