Was ist Financial Due Diligence?
Financial Due Diligence ist die Idee, dass Anleger und andere Anleger vor Abschluss eines Geschäfts die tatsächlichen Umstände und Werte eines Eigenkapitals oder einer Anlage untersuchen müssen. Due Diligence ist ein Konzept, das seit fast einem Jahrhundert umgesetzt wird und sich für die Finanzwelt als wertvoll erwiesen hat. Nach Ansicht vieler Experten war dies zunächst ein Mittel zum Schutz von Anlegern, mittlerweile ist es jedoch ein gängiger Standard für nahezu jede Art von Investition oder Geschäft, das Risiken einschließt.
Der Ursprung des Begriffs „Financial Due Diligence“ in den USA lässt sich auf Maßnahmen der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde Securities and Exchange Commission in den 1930er Jahren zurückführen. Ursprünglich war Due Diligence etwas, das Makler oder Geldverwalter potenziell von der Haftung im Zusammenhang mit „Geheimhaltungsverpflichtungen“ oder Dingen, die dem Anleger nicht vollständig erklärt wurden, entbinden könnte. Die Idee war, dass ein Broker, wenn er eine genaue Financial Due Diligence-Prüfung durchführte, nicht für andere „Unbekannte“ haftbar ist, die über den kritischen Standard des Pre-Investment-Research hinausgehen.
In der heutigen Zeit ist Due Diligence eine Empfehlung der Experten für Einzelinvestoren. Due Diligence bedeutet im Grunde, dass Sie Ihre gewünschten Investitionen selbst recherchieren. Mit Online-Tools und anderen Technologien ist es für Anleger viel einfacher, vor dem Kauf mehr über Aktien und andere Anlagen zu erfahren als früher.
Ein Problem bei der Financial Due Diligence betrifft die Volatilität. Jede Anlage hat ihr eigenes Risiko. Ohne eine gute Analyse kann der Anleger dieses Risiko möglicherweise nicht richtig verstehen. Die Bewertung von Risiken ist ein großes Geschäft an der Wall Street und in der Finanzwelt insgesamt. Due Diligence hilft sicherzustellen, dass sich Käufer und andere zum Zeitpunkt eines Kaufs oder Erwerbs auf derselben Seite befinden.
Ein weiteres Problem, das die Sorgfaltspflicht vorantreibt, hat mit dem zu tun, was viele Experten als „Transparenz“ bezeichnen. Transparenz ist ein Begriff, der häufig in Bezug auf die Regierung verwendet wird, aber auch für große Finanzunternehmen und -institute von entscheidender Bedeutung. Zum Beispiel hat ein Mangel an Transparenz seitens der CEOs, der möglicherweise sogar die Feststellungen einer fehlerhaften internen Rechnungslegung vorantreibt, viele Anleger dazu veranlasst, proaktiver mit der Due Diligence umzugehen und sicherzustellen, dass alle Vermögenswerte und Operationen enthalten sind in einer Beschreibung eines Unternehmens oder einer Abteilung sind genau.
Eine grundlegende Feststellung bei der Due Diligence ist, ob eine Anlage tatsächlich ihrem Prospekt entspricht. Der Prospekt ist für einen potenziellen Anleger sofort von Wert. Es ist eine Zusammenfassung der Investition und was sie enthält. Experten sagen, dass eine aktive Due Diligence oft notwendig ist, um sicherzustellen, dass alle Informationen in dieser Dokumentation wahr und unverfälscht sind.