Co je hodnota náhrady?

V nejširším slova smyslu je hodnota náhrady celková cena spojená s výměnou poškozených položek novými. V závislosti na předmětu, který musí být vyměněn, může být hodnota menší než, rovna nebo dokonce vyšší než kupní cena poškozené položky. Výpočet skutečné hodnoty bude záviset na tom, zda položka ocenila nebo odepsala, a zda existuje způsob, jak nahradit položku něco podobného.

Koncept náhradní hodnoty je často součástí různých typů pojistného krytí. Pojištění majitele domu obvykle pokrývá náklady na výměnu spojené s opravami, které musí být provedeny v domě nebo jiných budovách na pozemku, pokud jsou poškozeny požárem nebo jiným typem přírodní katastrofy. Pojištění majitele domu i nájemce obvykle poskytuje krytí osobních věcí, jako je nábytek a další věci, a poskytne pojistníkovi náhradu na základě náhradní hodnoty poškozených nebo odcizených věcí. Podmínky pojistky obvykle poskytnou vzorec, který se používá ke stanovení hodnoty nahrazení pojištění, když pojistník podá nárok.

V podnikovém prostředí se hodnota náhrady vztahuje na náklady, které by vznikly, pokud by bylo nutné vyměnit vybavení nebo strojní zařízení důležité pro provoz podniku. Podnik může například chtít koupit nový telefonní systém pro kancelář. Aby bylo možné určit náhradní hodnotu, bude nutné vyhodnotit různé systémy na trhu a určit, co by stálo nákup nového systému, který zahrnuje alespoň všechny funkce přítomné v aktuálně nainstalovaném telefonním systému. V tomto scénáři existuje velká šance, že důvodem výměny je získání telefonního systému, který obsahuje více funkcí než stávající telefonní zařízení, takže hodnota náhrady bude pravděpodobně vyšší než nákupní cena starého systému.

Ocenění a odpisy mohou rovněž zahrnovat výpočet náhradní hodnoty. Předměty, jako jsou starožitnosti a šperky, mají tendenci zhodnocovat hodnotu, zatímco některé zařízení a domácí spotřebiče by se s věkem odepisovaly. V takovém případě se vynasnaží určit současnou průměrnou tržní cenu podobné položky a podle potřeby upravit toto číslo nahoru nebo dolů.

Neexistuje žádná univerzální metoda pro určování náhradní hodnoty. Z tohoto důvodu je důležité pochopit podmínky uvedené v pojistném krytí a to, jak se vztahují na proplácení pojistníka v případě, že je nutné vyměnit pojištěnou položku. V některých případech bude vzorec relativně jednoduchý a bude úzce souviset se současnou tržní hodnotou. Jindy se do procesu výpočtu zapojí větší počet faktorů. To bude znamenat, že význam současné tržní hodnoty bude pravděpodobně podstatně minimalizován.