Jaká je náhradní hodnota?

V nejširším slova smyslu je náhradní hodnota celkové náklady spojené s nahrazením poškozených položek novými položkami. V závislosti na položce, která musí být nahrazena, může být hodnota menší než, rovná nebo více než kupní cena poškozené položky. Výpočet skutečné hodnoty bude záviset na tom, zda položka ocenila nebo odpisovala hodnotu, a zda existuje způsob, jak nahradit položku něčím podobnou hodnotou.

Koncept náhradní hodnoty je často zahrnut do různých typů pojistného krytí. Pojištění majitele domu obvykle pokrývá náklady na výměnu spojené s opravou, které musí být provedeny do domu nebo jiných budov na pozemku, pokud jsou poškozeny požárem nebo nějakým typem přírodní katastrofy. Pojištění majitele domu i nájemce obvykle poskytuje krytí osobních věcí, jako je nábytek a jiné věcivěk nebo ukradený. Podmínky politiky obvykle poskytnou vzorec, který se používá k určení hodnoty náhrady pojištění, když pojistník předloží nárok.

V obchodním prostředí náhradní hodnota odkazuje na náklady, které by vznikly, pokud by bylo třeba vyměnit zařízení nebo strojní zařízení relevantní pro provoz podnikání. Například firma si může chtít zakoupit nový telefonní systém pro kancelář. Za účelem stanovení náhradní hodnoty bude nutné vyhodnotit různé systémy na trhu a určit, co by to stálo za nákup nového systému, který obsahuje alespoň všechny funkce přítomné v aktuálně nainstalovaném telefonním systému. V tomto scénáři existuje velká šance, že důvodem náhrady je získat telefonní systém, který obsahuje více funkcí než aktuální telefonní zařízení, takže hodnota náhrady je pravděpodobně to být více než kupní cena starého systému.

Ocenění a odpisy mohou také vstoupit do výpočtu náhradní hodnoty. Položky, jako jsou starožitnosti a šperky, mají tendenci ocenit hodnotu, zatímco některé nábytek a domácí spotřebiče by se odpisovaly věkem. V případě tomu je vynaloženo úsilí o stanovení aktuální průměrné tržní ceny za podobnou položku a podle potřeby upravit tuto hodnotu nahoru nebo dolů.

Neexistuje žádná univerzální metoda pro stanovení náhradní hodnoty. Z tohoto důvodu je důležité pochopit podmínky uvedené v pojistném krytí a jak se vztahují na úhradu pojistníka v případě, že musí být nahrazena pojištěná položka. V některých případech bude vzorec relativně jednoduchý a úzce souvisí s současnou tržní hodnotou. Jindy se do procesu výpočtu podílí větší počet faktorů. To bude znamenat, že význam současné tržní hodnoty bude pravděpodobně minimalizováncantly.