Hvad gør en Trust Manager?
En trust er en juridisk enhed, der kan eje ejendom og besidde aktiver. Trustees eller en trust manager er ansvarlig for den daglige ledelse af trusten. Typiske ansvarsområder for trust manager inkluderer køb og salg af værdipapirer, balance mellem bankkonti og betaling af betalinger til de udpegede trustmodtagere.
Der er mange sorter af trusts, men fra et juridisk synspunkt er de fleste trusts skattepligtige enheder. Mange mennesker overfører ejerskab af nogle af deres aktiver til en trust for at sænke deres individuelle skattepligt. Andre typer trusts er designet til at holde penge på vegne af legale mindreårige eller velgørende grupper. Lover i de fleste lande forhindrer, at modtagerne af trusten har direkte kontrol med trustens aktiver. Den daglige ledelse af en trust henhører under en depotforvalter eller leder, der ikke har noget krav på ejerskab på trusten eller dets underliggende aktiver.
En trust manager skal indgive skatter på vegne af trusten. I mange lande skal trusten betale indkomstskat. Derfor skal lederen rapportere alle indtægter, som tilliden modtaget som følge af at sælge aktiver eller købe indkomstskabende investeringer såsom obligationer eller foretrukken aktie. Som med andre typer juridiske enheder er der visse typer skattefradrag, som en tillid kan kræve, såsom tillidsforvalterens løn og andre driftsgebyrer. Trust manager skal specificere disse fradrag når arkivering af skatter på vegne af trusten.
I mange tilfælde sælges aktiverne inden for en trust ved tillidsskaberen eller giverens død. Salgsprovenuet distribueres til de navngivne trustmodtagere. Lederen har til opgave at kontakte modtagerne og træffe aftaler om at få summen af penge eller ejendom overført til disse personer. I tilfælde af at en støttemodtager forhåndsvinder tillidsskaberen, skal lederen træffe aftaler om, at modtagerens andel af aktiverne overføres til en anden person eller organisation.
Der er love i mange lande, der kræver, at forvaltere af velgørende fonde udarbejder årlige økonomiske rapporter, der deles med tillidsgivere og støttemodtagere. Rapporten skal indeholde detaljer om trustens finansielle transaktioner, erhvervelse af ejendom og salg samt detaljer om eventuelle udbetalinger, der har fundet sted i det foregående år. Typisk præsenterer tillidschefen eller administratoren rapporten og besvarer spørgsmål fra donorer og modtagere. Generelt skal lederen administrere tilliden i overensstemmelse med instruktionerne i tillidsdokumentet. Modtagerne og andre relevante parter kan lobbye for at få manageren fjernet, hvis manageren ikke overholder retningslinjerne i tillidsdokumentet.
Advokater, revisorer og mæglere arbejder ofte på kontraktligt grundlag som tillidsforvaltere. De kan være selvstændige eller ansatte i en organisation, men tilliden er kun en af deres klienter. Nogle advokatfirmaer leverer trust management-tjenester, i hvilket tilfælde en fuldtids trust manager kan udnævnes til at administrere en bestemt trust. Disse ledere er normalt lønnet, mens uafhængige tillidsforvaltere normalt betales et gebyr for hvert segment af arbejde, de udfører på vegne af tilliden.